Нетто-ставка и брутто в страховании: что это такое и как рассчитать

Содержание

• 1 Что такое страховой тариф?
  • 1.1 Что он включает в себя?
• 2 Расчет страховых тарифов
• 3 Для чего используется нетто?
  • 3.1 Из каких элементов состоит?
    • 3.1.1 Как рассчитать?
    • 3.1.2 Пример расчета нетто-ставки в ДМС
• 4 Для чего применяется брутто-ставка?
• 5 Как производится расчет?
  • 5.1 Пример расчета брутто-ставки
• 6 Размеры страховых тарифов

Что такое страховой тариф?

Согласно Закону РФ № 4015-1, страховой тариф – это ставка страхового платежа с одной единицы суммы договора. Она учитывает условия страхования, объект договора и характер риска.

Другими словами, это ставка, в соответствии с которой определяется размер платежа. Данный показатель может устанавливаться в абсолютном выражении (количестве денег) или в доле (проценте) к сумме договора.

ВАЖНО! В документах и страховой терминологии можно встретить и другое наименование этого понятия – тарифная ставка (или брутто-ставка).

Именно от этого показателя зависит размер получаемой страховщиком суммы, которой должно хватать на:

• покрытие страхуемых рисков;
• обеспечение страховых резервов;
• оплату текущих расходов компании;
• получение прибыли.

Что он включает в себя?

Целый тариф, именуемый также брутто, имеет такой состав:

• тариф-нетто (или нетто-ставка);
• нагрузка.

Показатель нетто содержит ставку для покрытия риска и надбавку. Первая нужна для наполнения страхового фонда, который идет на произведение выплат. Надбавка же формирует запасной фонд, представляющий собой финансовую подушку, необходимую на случай, если произойдет больше происшествий по договорам, чем запланировано. Когда полис содержит сразу же несколько разных рисков, по каждому из них рассчитывается тариф-нетто.

Нагрузка используется для покрытия текущих расходов организации, генерации запаса для превентивных мероприятий и получения прибыли.

Расчет страховых тарифов

Их можно рассчитать, когда соблюдается ряд условий:

1. Страховщик должен обладать аналитическими данными о возможном риске, который может привести к несчастному случаю. Должны быть данные о среднем уровне страховой выплаты, а также по возмещению.
2. Опустошительные события исключаются. То есть речь не идёт о цепочке событий, а только о конкретном страховом событии.
3. Расчёты ведутся, когда страховщики знают примерное число будущих договоров.

Если присутствуют другие типы рисков, которые не имеют статистических данных, применяется такой метод. Страховщики прибегают к помощи экспертного метода, или же применяют аналогичные показатели. Эксперты поясняют тот или иной выбор аналогичных данных, которые применяются при расчёте.

Существует показатель, который отвечает за соотношение средних выплат при возникновении страхового случая к размеру суммы. Например:

• когда выписывают медстраховку, коэффициент считается — 0,3;
• если используется наземный транспорт – 0,4;
• самолёты, катера, пароходы, вертолёты – 0,6;
• другие виды собственности – 0,5;
• денежные риски – 0,7;

При накопительном страховании берутся другие показатели, например, ставка-брутто. Так называемая премия по страхованию. Она состоит из нескольких частей:

• тариф-нетто;
• нагрузка.

Последний пункт помогает покрывать расходы страхового агентства по ведению его деятельности.

Тариф-нетто состоит из:

• рисковой ставки;
• накопительного взноса.

Таким образом, страхователь, используя страховую премию, формирует фонды для выплат, резервные фонды.

Для чего используется нетто?

Параметр нетто-ставки применяется при проведении расчетов тарифных ставок по всем видам страхового покрытия при условии, что предметом договора не является жизнь страхователя. Его величина в денежном измерении позволяет сформировать резервный фонд, необходимый для осуществления компенсационных выплат страхователям или другим выгодоприобретателям. Размер ставки должен обеспечивать эквивалентное взаимоотношение между участниками страхового договора. Страховщику необходимо собрать взносы в количестве, позволяющем беспроблемно выплатить компенсации страхователям.

Расчет нетто-ставки сводится к определению ожидаемой величины страховых выплат. После определения ее параметров несложно вычислить размер страховой премии, который по плану нужно собрать с клиентов для обеспечения полноценного функционирования структуры. Нетто-ставка исчисляется исходя из значений рассчитанного параметра. Сформированный за счет нее запасной фонд обеспечивает финансовые гарантии сторонам сделки в случае, если фактическое количество страховых случаев превышает планируемый показатель.

Из каких элементов состоит?

Нетто-ставка актуальна для рисковых видов продуктов и формируется из основной части и рисковой надбавки. Основная часть параметра определяется вероятностью наступления страховых случаев, а также их экономическими последствиями, выраженными в степени их тяжести. При превышении сроков сотрудничества в один год, в нетто-ставке учитывается процентная банковская ставка, которая с помощью актуарного расчета модифицируется в дисконтирующий множитель.

В случае, если в договоре имущественного страхования предусмотрено несколько видов ответственности, например, от поломки, хищения и пожара, то будет применен совокупный показатель, состоящий из нескольких нетто-ставок, каждая из которых отражает отдельный вид ответственности. Каждый риск может иметь несколько происхождений. К примеру, пожар может произойти в результате удара молнии в объект, поджога, взрыва и замыкания электросети. Нетто-ставка в данном ракурсе должна быть рассчитана по каждой причине и суммирована в единую величину.

Как рассчитать?

Страховые компании применяют несколько методик расчета нетто-ставки. В каждой из них она определяется отдельно по каждому виду страхования и по каждому его однородному объекту. Принцип идентификации параметра сводится к определению среднего значения убыточности, применяемой к величине страховой суммы за тарифный период. Обязателен учет рисковой надбавки. В итоге нетто-ставка определяется по формуле:

НС = Онс + РН, где:

• НС — нетто-ставка;
• Онс — основная часть нетто-ставки (включает показатели убыточности страховой суммы и вероятности появления страхового события);
• РН — надбавка за риск.

В страховом продукте, предметом которого является жизнь клиента, параметр определяется на основе таблицы статистических данных о средней продолжительности жизни населения и показателей его смертности. Окончательный расчет проводится по таблице коммутационных чисел. Для имущественного страхования нетто-ставка определяется на основании наблюдений, сбора статистической информации, анализа частоты и тяжести обстоятельств, актуальных для конкретной ситуации.

Пример расчета нетто-ставки в ДМС

Известно, что вероятность заболевания урогенитальными инфекциями на 1000 человек в Оренбургской области равна 0,00655. Убыточность страховой суммы составляет 0,43, тогда основная часть будет равна 0,282 (поскольку рассчитывается как произведение вероятности, убыточности и 100). Рисковая надбавка равна 0,158. Тогда нетто-ставка будет равна 0,282 + 0,158 = 0,44. Полный актуарный расчет, результатом которого стало определение стоимости медицинского полиса для больных с таким диагнозом, мы приводили здесь.

На размер нетто-ставки оказывает влияние количество застрахованных объектов и рисков. На величину параметра оказывает также влияние уникальность имущества, финансовое состояние страхователя, наличие у него статуса заемщика. В него могут быть включены дополнительные составляющие элементы, которые должны быть учтены в расчете в случае оформления страхователем защиты от потери прибыли. На величину ставки также оказывает влияние фактор вероятности и тяжести ущерба. Учитываются дополнительные коэффициенты при оформлении страховок банкиров и субъектов предпринимательства от несчастных случаев на крупные суммы.

Для чего применяется брутто-ставка?

Брутто-ставка — совокупная ставка тарифа страхования, состоящая из нетто-ставки, основного источника формирования резерва на погашение страховых сумм и накопления фондов и нагрузки (надбавки), объемом 25-30% от нетто-ставки. Нагрузка предназначается для покрытия затрат по операциям страхования, на финансовое обеспечение деятельности страховой компании, а именно:

• Оплату работы штатного и внештатного персонала (агентов, брокеров, экспертов и других специалистов);
• Расходы по административно-хозяйственной части: аренду, коммунальные платежи, телефоны;
• Техническое оснащение: компьютеры и другую технику;
• Создание рисковой надбавки: формирование фонда средств на случай, когда объем сумм к выплате окажется выше среднего уровня нетто-тарифа;
• Нормативное установление размера средств для формирования запланированной прибыли.

Поэтому можно сказать что величина нагрузки зависит от размера штата, оснащенности и обеспеченности техникой, активности рекламной деятельности и маркетинга. Величина нетто-ставки постоянна, а величина нагрузки периодически изменяется. Размер брутто-ставки больше, чем нетто-ставки и включает ее в себя. Ее можно выразить в процентах или абсолютных величинах.

Как производится расчет?

Брутто-ставка в страховании исчисляется на основе нагрузки, которая может постоянно меняться. Вначале определяется нетто-ставка в виде индекса убыточности со 100 единиц суммы страхования, затем исчисляют размер нагрузки. Чтобы определить брутто-ставку, используется следующая формула:

БС = НС / (1 - Н), где:

• БС — брутто-ставка;
• НС — нетто-ставка;
• Н — размер нагрузки.

Для отдельных типов страхования каждый страховщик устанавливает разную нагрузку, она подлежит лицензированию совместно с правилами работы компании. Для определения затрат на ведение дела (РВ) за основу берется 100 рублей страховой суммы, как и при установлении нетто-ставки. Все остальные составные элементы нагрузки, например, предупредительные мероприятия (ПМ) или планируемая прибыль (ПП) имеют установленные размеры в процентах к брутто-ставке.

Пример расчета брутто-ставки

Страховая компания установила нетто-ставку (НС) 0,3 рубля. При этом РВ (расходы на проведение дел) равны 0,08 рублей, ПМ (предупредительные мероприятия) — 4%. Планируемая прибыль (ПП) равна 15% от брутто-ставки. Тогда размер брутто-ставки равен:

БС = НС + Н, где:

• Н — совокупная нагрузка, которая равна:

Н = РВ + (ПМ + ПП)

Все величины указываются в рублях к 100 рублям страховой суммы. Но ввиду того, что некоторые данные приводятся в процентах к брутто-ставке, нужно применить следующую формулу:

БС + НС + Н = НС + РВ + (ПМ + ПП) х БС

Требуется преобразовать формулу для удобства расчетов:

БС = (НС + РВ) / (100 - Н) х 100

После подставления данных получится:

БС = (0,3 + 0,08) / (100 – 19) х 100 = 0,46 со 100

Следовательно, тариф на страхование имущества составляет 0,46 рублей с каждых 100 руб. страховой суммы.

Расчеты были произведены без включения рисковой надбавки. Ее размер обусловлен реальными условиями в деятельности страховой компании, ее тарифной политикой. Она обычно учитывается при определении ставки страхования по массовым рисковым формам страхования, а именно при охвате страхованием большого количества субъектов страхования со значительными рисками. Определение величины брутто-ставки нужно для выплаты брутто-премии. Если выразить ее в деньгах, то получается брутто-премия для оплаты обязательств по договору.

Размеры страховых тарифов

Страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (ст.11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Конкретный размер страхового тарифа при добровольном страховании определяется договором по соглашению сторон. Так, согласно п.2 ст.954 ГК РФ страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования:

• в Федеральном законе от 19 декабря 2006 г. №235-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2007 год» указано, что в 2007 г. страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются страхователем в порядке и по тарифам, которые установлены на 2006 г.
• в соответствии с ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» 8 декабря 2005 г. Правительство РФ утвердило страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуру и порядок применения страховщиками при определении страховой премии. Например, базовый страховой тариф для транспортных средств категории «А» составляет 1215 руб., для категории «В» для юридических лиц базовый страхово тариф составляет 2375 руб., для граждан – 1980 руб., для такой цели, как использование в качестве такси – 2965 руб. и т.д. В случае, если в документе, на основании которого определяются сведения о транспортном средстве, имеются расхождения между категорией и типом транспортного средства, при определении базового страхового тарифа следует руководствоваться данными о категории транспортного средства;
• размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством транспорта РФ, Министерством путей сообщения РФ и утверждаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Указ Президента РФ «О государственном обязательном страховании пассажиров»).