Компенсационные выплаты работникам: правила, виды, состав, налоги и взносы

Содержание

• 1 Понятие компенсационных выплат
• 2 Виды
• 3 По трудовому кодексу
• 4 По системе социального обеспечения
• 5 Неработающим матерям
• 6 По уходу за нетрудоспособными
• 7 Платежи участникам техногенных аварий
• 8 Жертвам экологических бедствий
• 9 Выплаты переселенцам
• 10 Поддержка ветеранов
• 11 Бюджетникам
• 12 Другие виды компенсационных начислений
• 13 Как получить?
  • 13.1 Шаг №1: составление требования
  • 13.2 Шаг №2: если права есть, но они не реализованы
  • 13.3 Шаг №3: получение компенсации
• 14 Куда обращаться за получением?
• 15 Размер компенсационных выплат в 2020 году

Понятие компенсационных выплат

Компенсационные выплаты — это средства, направляемые определенным категориям граждан в счет социальной поддержки. Также в данное понятие включают возмещение убытков, связанных с трудовой деятельностью.

Компенсации формируются из средств государственного бюджета, различных фондов, а также активов компании работодателя. Такие начисления могут различаться по следующим критериям:

• периодичность начислений — регулярные или разовые пособия;
• размер — фиксированная сумма, процент от определенного значения, смешанный вариант;
• получатель — определенная категория граждан или лица, соответствующие необходимым требованиям;
• основания, дающие право на получение компенсации;
• нормативные акты, регулирующие начисление — федеральные и региональные акты, постановления, приказы.

Виды

Виды компенсационных выплат формируются в зависимости от критериев и оснований для начисления. Наиболее распространенными вариантами компенсаций выделяют:

• возмещение убытков в соответствии с трудовым кодексом;
• социальная поддержка граждан;
• компенсации неработающим матерям;
• начисления по уходу за нетрудоспособным гражданином;
• компенсационные выплаты при экологических катастрофах, техногенных авариях, испытаниях;
• возмещение переселенцам;
• пособия ветеранам.

Данный перечень компенсаций не считается исчерпывающим. Отдельные виды пособий могут начисляться для решения узконаправленных вопросов на региональном уровне. Нередко дополнительные начисления предусмотрены трудовым договором в соответствии с политикой работодателя.

По трудовому кодексу

Компенсационные выплаты по трудовому договору подразделяются на две основные категории — надбавки к заработной плате и возмещение понесенных убытков. В первом случае трудовое право предусматривает следующие начисления:

• компенсация за тяжелую, опасную или вредную для здоровья работу;
• выполнение трудовой деятельности в регионах с суровыми климатическими условиями;
• работа с государственными шифрами и секретными сведениями;
• компенсации за совмещенный труд, ночную или сверхурочную работу.

Компенсационные выплаты за понесенные расходы по трудовому кодексу выплачиваются в следующих случаях:

• возмещение убытков, связанных с командировкой;
• выход в ежегодный оплачиваемый отпуск;
• выполнение государственных или общественных обязанностей;
• переезд для выполнения трудовой деятельности;
• совмещение работы и учебы;
• прекращение трудовой деятельности по объективным причинам.

В обоих случаях компенсации начисляются со средств работодателя. Размер выплат определяется законодательством и трудовым договором. Сумма может быть фиксированной, однако чаще она начисляется в зависимости от средней заработной платы соответствующего гражданина.

По системе социального обеспечения

Компенсации по социальному обеспечению — это единовременные или регулярные начисления отдельным категориям граждан. Такая помощь оказывается:

• женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком младше 3 лет;
• студентам и аспирантам, находящимся в академическом отпуске по состоянию здоровья;
• нетрудоустроенным, из-за отсутствия работы, женам сотрудников полиции и МЧС, работающих в отдаленной местности.

Для оформления компенсационных выплат нужно обратиться по месту работы или учебы. Выплаты осуществляются за счет работодателя, размер начислений — 50 рублей.

Неработающим матерям

Компенсации неработающим матерям выплачиваются при ликвидации компании работодателя. Для получения таких начислений должны выполняться следующие условия:

• ребенок не достиг трехлетнего возраста;
• мать числится безработной и не получает пособия по безработице;
• на момент увольнения женщина находилась в отпуске по уходу за ребенком.

Размер компенсации также составляет 50 рублей ежемесячно. Средства направляются из федерального бюджета. Для их получения необходимо обратиться в органы социальной защиты со следующими документами:

• паспорт матери, свидетельство о рождении ребенка, не достигшего 3 лет;
• документ, подтверждающий ликвидацию работодателя;
• справка об отсутствии пособия по безработице.

По уходу за нетрудоспособными

Компенсации, выплачиваемые трудоспособному, но не работающему лицу в связи с уходом за нетрудоспособным гражданином, регулируются Указом Президента РФ от 26.12.2006 № 1455 и постановлением Правительства РФ от 04.06.2007 № 343.

Их платят человеку за каждое нетрудоспособное лицо (инвалида 1 группы, но не с детства, либо престарелого), за которым он осуществляет постоянный уход. Выплата ежемесячная, производится ПФР, составляет 1 200 руб. и корректируется на районный коэффициент.

Для ее получения необходимы 2 заявления, 2 удостоверения личности и 2 трудовых книжки (от ухаживающего и того, кому нужен уход), справки, подтверждающие отсутствие доходов иных видов у ухаживающего и необходимость ухода для того, кому он нужен. Документы, уже присутствующие в деле нетрудоспособного человека, повторно представлять не потребуется.

Для ухода за ребенком-инвалидом до 18 лет существуют свои ежемесячные выплаты (Указ Президента РФ от 26.02.2013 № 175):

• родителям, в т. ч. приемным, опекунам (попечителям) – 5 500 руб.;
• иным лицам – 1 200 руб.

Эта выплата также учитывает районный коэффициент и для родителей является дополняющей пенсию, получаемую ребенком-инвалидом. Им для оформления такой выплаты представление дополнительных документов не понадобится. А иное лицо собирает для ПФР пакет документов, аналогичный тому, который необходим для выплаты компенсации по уходу за взрослым человеком. При этом документы, уже имеющиеся в деле ребенка-инвалида, повторно подавать не нужно.

Оба вида выплат начинаются с месяца обращения в ПФР и продолжаются до наступления месяца, следующего за месяцем исчезновения обстоятельств, послуживших причиной для осуществления ухода или получения компенсации за него.

Пошаговую инструкцию по оформлению компенсации по уходу за нетрудоспособным гражданином можно найти в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Платежи участникам техногенных аварий

Компенсации, полагающиеся лицам, пострадавшим от техногенных (в т. ч. радиационных) аварий предусмотрены законами РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1 и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.

Первый закон предусматривает такие ежемесячные выплаты:

• Лицам, получившим инвалидность при ликвидации последствий аварии – 1 000 руб. (3 группа), 2 500 руб. (2 группа) и 5 000 руб. (1 группа). В случае смерти участника ликвидации этот платеж продолжают получать его иждивенцы в размере, соответствующем их доле в общей сумме выплаты за вычетом доли кормильца.
• На питание, в т. ч. на питание детей до 14 лет – 300 руб.
• На продтовары – 200 руб.
• Возмещение вреда здоровью – 250 руб.
• За проживание на территории аварии – от 20 до 40 руб.
• За продолжение работы на территории аварии – от 50 до 200 руб.
• За потерю кормильца – 92,66 руб.
• На питание малолетних детей – от 180 до 230 руб.
• На питание обучающихся и преподающих в образовательных учреждениях на территории аварии – 70 руб.

Правила этих выплат, осуществляемых органами соцзащиты, содержит постановление Правительства РФ от 31.12.2004 № 907, в котором для групп выплат приведены свои наборы документов, обосновывающих право на получение компенсации, и особенности их предоставления.

См. также "Производственная травма - выплаты и компенсации в 2018 году".

Кроме того, закон РФ от 15.05.1991 № 1244-1 и постановление Правительства РФ от 31.12.2004 № 907 содержат указание на выплаты, осуществляемые раз в год или разово. К ежегодным относятся компенсации за:

• вред здоровью (для получивших инвалидность или лучевую болезнь) – от 400 до 500 руб.;
• вред здоровью (для временно находившихся в зоне аварии) – от 100 до 300 руб.;
• оздоровление – 100 руб.;
• потерю кормильца детям – 100 руб.

Единовременно выплачивают:

• пособие по переезду в другое место жительства – 500 руб.;
• возмещение расходов на переезд;
• возмещение вреда от аварии, выразившегося в наступлении инвалидности: 5 000 руб. (3 группа), 7 000 руб. (2 группа), 10 000 руб. (1 группа);
• за потерю кормильца – 10 000 руб., а его родителям – 5 000 руб.

Указанные в законе РФ от 15.05.1991 № 1244-1 суммы выплат ежегодно индексируются. С 01.02.2016 для них установлен коэффициент 1,07 (постановление Правительства РФ от 28.01.2016 № 42).

Согласно второму закону (от 10.01.2002 № 2-ФЗ) лицам, получившим воздействие радиации, полагается ежемесячно компенсация за:

• полученную дозу облучения – от 387 до 1 236 руб.;
• приобретение продовольствия – 394,83 руб.;
• питание школьников (56,60 руб.) и дошкольников, не посещающих дошкольные заведения (291,05 руб.).

Указанные суммы также должны ежегодно индексироваться. Конкретные величины выплат по продовольствию и питанию на период с 01.01.2015 установлены постановлением Правительства РФ от 18.12.2014 № 1411. С 2016 года изменений в них нет. Платежи за дозу облучения в 2015 году не индексировались (закон о бюджете на 2015 год от 01.12.2014 № 384-ФЗ).

Выплатами по продовольствию и питанию занимается служба соцзащиты, а платежами за дозу облучения – ПФР.

Жертвам экологических бедствий

Граждане, заболевшие под воздействие определённых природных катаклизмов, получают выплаты за счет бюджета.

В перечень катастроф входят такие:

• авария на Чернобыльской АЭС;
• катастрофа, произошедшая в 1957 году на производственном объединении «Маяк»;
• испытательные работы на Семипалатинском ядерном полигоне.

Внимание! Для получения данного вида компенсаций необходимо документально подтвердить факт воздействия катастрофы на здоровье.

Выплаты переселенцам

Людям, вынужденно покидающим родные места, государство тоже помогает справиться с тяготами переселения.

Существует две категории таких граждан:

• вынужденные переселенцы;
• участники программы переселения.

Первой группе компенсируется потеря имущества. Малоимущие семьи могут рассчитывать на возврат денег, потраченных на билеты.

Вторая группа переселенцев получает деньги, потраченные на переезд, провоз багажа. Кроме того, им предоставляют налоговые преференции при оформлении документов на собственность на новом месте жительства.

Важно! Все выплаты производятся из средств федерального бюджета и строго контролируются. Обращаться за ними могут лишь граждане, имеющие статус переселенца.

Поддержка ветеранов

Ветераны различных категорий также имею право на получение компенсационных выплат.

Их перечень разнообразен. Конкретные выплаты зависят от категории, к которой принадлежит заслуженный гражданин. Они описываются Федеральным законом «О ветеранах» от 12.01.1995 № 5-ФЗ.

Например, некоторым гражданам компенсируются такие затраты:

• на оплату коммунальных услуг (50%);
• на приобретение средств протезирования;
• на организацию похорон ветерана (родственникам).

Скачать для просмотра и печати:

ФЗ №5 от 12 января 1995 г. “О ветеранах”

Важно! Большинство компенсационных начислений ветеранам регулируется региональными законодательствами, выплачивается из бюджетов соответствующих уровней.

Бюджетникам

Законодательство не предусматривает специальных компенсаций для работников бюджетной сферы. Возмещение убытков и дополнительные начисления производятся на общих основаниях в соответствии с нормативными актами и трудовым договором.

Проверить социальные выплаты, положенные бюджетникам, можно через работодателя или сайт органов местной власти. Во втором случае обращение позволит установить законодательные акты, на основании которых производятся компенсационные выплаты.

Другие виды компенсационных начислений

Региональные власти вольны поддерживать своих граждан в тех областях жизни, какие им кажется важными. В частности, некоторые регионы устанавливают гражданам отдельные платежи, относящиеся к компенсационным.

Среди них можно указать:

• на приобретение школьной формы многодетным (малообеспеченным) семьям;
• на приобретение продуктов питания в связи с инфляцией;
• на поддержку ребенка, воспитывающегося опекуном (попечителем) или в приемной семье;
• на приобретение лекарственных средств (отдельным категориям граждан);
• другие.

Важно! Каждая выплата осуществляется в рамках действующего законодательства. В нормативных актах описан порядок начислений и категории граждан (ситуации), подпадающие под их действие.

Как получить?

Пошаговое руководство по получению компенсационных выплат.

Шаг №1: составление требования

Первоочередной задачей для гражданина страны является то, чтобы узнать о полагающихся видах помощи. Неоднократно сотрудники соцзащиты провожают обратившихся в отделение посетителей словами: «Вам ничего не положено». Хотя в действительности ситуация может обстоять иначе.

Для этого необходимо составить Требование в органы социальной защиты населения, а лучше даже в УСЗН (Управление социальной защиты населения). В требовании максимально точно изложить все индивидуальные сведения, которые касаются возможностей назначения дополнительных видов поддержки. Основа требования — «Требую предоставить информацию о всех полагающихся видах поддержки от государства на основании моих данных». Специалисты, принимающие подобные обращения от населения, проштудируют действующие законодательные акты.

Приведем пример:

«Чтобы пенсионеру узнать о полагающихся дополнительных видах помощи, ему необходимо указать уровень получаемой пенсионной выплаты, имеющихся социальных доплат к пенсии, трудовой стаж в регионе, время проживания в регионе и иные индивидуальные сведения, имеющие влияние на необходимость получения дополнительной помощи (порой даже чеки из аптек помогают в назначении дополнительных выплат)».

Другой пример:

«Чтобы маме несовершеннолетних детей узнать о полагающихся дополнительных видах помощи, ей необходимо указать сведения о получаемых мерах поддержки от государства, иные источники дохода и суммарную сумму, на которую она проживает с детьми в месяц».

Иными словами, даже речь не идет о критериях признания малоимущими и нуждающимися, факт требования состоит в том, чтобы узнать о дополнительных правах, предусмотренных региональным законодательством, так как федеральное законодательство органы соцзащиты нарушают крайне редко.

Данное требование, исходя из советов юристов, необходимо направлять Почтой России, либо через официальные страницы ведомства, когда ответ, как правило, поступает в течении 30 календарных дней.

Шаг №2: если права есть, но они не реализованы

Если прав дополнительных нет, то и компенсировать нечего, но в этом также необходимо удостовериться, чтобы получить письменный ответ. Если права все же есть, и соцзащита об этом сообщила в ответном письме (также бывают случаи когда сообщают об образовании новых прав), то также необходимо узнать порядки компенсирования нереализованных прав.

В большинстве случаев речь идет о натуральных видах помощи, которые не выражаются в выплатах. Санаторно-курортные путевки, продуктовые наборы, покупка техники — основные из прав, которые уже можно компенсировать. Суммы компенсаций за нереализованные права также различны, но они прописаны в региональных законодательных нормах. Для этого также необходимо требовать уточняющий порядок компенсации документ.

Шаг №3: получение компенсации

Исходя из порядков предоставления компенсационных средств гражданам за неиспользованные права, которые прописаны в документе, можно выяснить довольно многое. Бывают случаи, когда компенсацию оформляют за неиспользованное право прошлого года, т.к. получатель дополнительных мер поддержки не знал о правах, либо его в срок не оповестили.

Таким образом получение компенсационных средств также требует тщательного анализа документа, чтобы можно было получить максимально полагающихся средств от государства.

Поделитесь записью с друзьями в социальных сетях и выразите свое мнение по данному вопросу в комментариях ниже!

Куда обращаться за получением?

В зависимости от вида оформляемой выплаты гражданам нужно обращаться:

• в управление социальной защиты;
• в Пенсионный фонд;
• в администрацию города;
• к работодателю;
• в Фонд социального страхования.

Компенсационные выплаты не классифицируются как доходы физических лиц, поэтому с них не удерживается НДФЛ.

Размер компенсационных выплат в 2020 году

• Компенсационные выплаты инвалидам
  • Компенсационные выплаты инвалидам включают ряд мер социальной поддержки неработающих трудоспособных граждан, осуществляющих уход за инвалидами и престарелыми гражданами, достигшими возраста 80 лет либо нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению лечебного учреждения, а также ряд других мер, связанных с компенсацией вреда здоровью.
• Компенсационные выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС
  • Назначаются отдельным категориям граждан, подвергшимся воздействию радиации, в форме ежемесячных, ежегодных и единовременных компенсационных выплат.

  Основание для назначения:

  • Закон Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-I
• Компенсационные денежные выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие аварии на ПО "Маяк"
  • Назначаются отдельным категориям граждан, подвергшимся воздействию радиации, в форме ежемесячных, ежегодных и единовременных компенсационные выплат.

  Основание для назначения:

  • Федеральный закон от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ
• Компенсационные выплаты гражданам, пострадавшим от ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне
  • Назначаются отдельным категориям граждан, пострадавшим от ядерных испытаний, в форме ежемесячных компенсационные выплат.

  Основание для назначения:

  • Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ
• Компенсационные выплаты гражданам из подразделений особого риска
  • Назначаются гражданам, принимавшим в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах в форме ежемесячных, ежегодных и единовременных компенсационные выплат.

  Основание для назначения:

  • Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. N 2123-1
• Компенсационные выплаты членам семей погибших военнослужащих по оплате жилья и коммунальных услуг
  • Члены семей погибших (умерших) военнослужащих осуществляют оплату жилой площади, коммунальных и других видов услуг в полном объеме с последующим получением компенсационной выплаты.

  Основание для назначения:

  • Постановление Правительства Российской Федерации от 2 августа 2005 г. N 475
• Компенсационные выплаты по советским вкладам
  • Компенсационные выплаты по советским вкладам направлены на исполнение государством своих долговых обязательств перед российскими гражданами.

  Основание для назначения:

  • Федеральный закон от 10 мая 1995 года N 73-ФЗ "О восстановлении и защите сбережений граждан РФ"
• Компенсационная выплата вынужденным переселенцам за проезд и провоз багажа
  • Выплата компенсации расходов на проезд и провоз багажа вынужденным переселенцам осуществляется путем перечисления средств на счет по вкладу, открытому заявителем в кредитной организации.

  Основание для назначения:

  • Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 713
• Компенсационная выплата на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно пенсионерам Крайнего Севера
  • Компенсация стоимости проезда к месту отдыха и обратно пенсионерам Крайнего Севера может производиться 1 раз в 2 года. При этом двухгодичный период исчисляется в календарном порядке начиная с 1 января года, в котором пенсионеру на основании поданного им заявления была произведена указанная компенсация в данном периоде, но не ранее чем с 1 января 2005 года. В случае если пенсионер не обращался с заявлением о компенсации в истекшие двухгодичные периоды, выплата компенсации за эти периоды не производится.

  Основание для назначения:

  • Постановление Правительства РФ от 1 апреля 2005 г. N 176