Заблокирован расчетный счет: что делать и как обезопасить себя

Содержание

• 1 Причины
• 2 Что делать
  • 2.1 Выяснение причины
  • 2.2 Устранение
• 3 Где можно проверить
• 4 Ограничения
• 5 Как оспорить решение
• 6 Можно ли забрать средства с арестованного р/с?
• 7 Незаконная блокировка
• 8 Как разблокировать по закону 115-ФЗ
• 9 Кто рискует
• 10 Как оплатить налоги
• 11 Официальная позиция банков
• 12 Как обезопаситься
• 13 Как проверить номер
  • 13.1 По данным договора
  • 13.2 Через клиент-банк
  • 13.3 Через бухгалтерию 1С
• 14 Как не попасть под блокировку
• 15 Реальные истории

Причины

Причины блокировки расчетного счета:

• Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель своевременно не перечисляет налоговые платежи в бюджет.
• Налоговые декларации либо вообще не предоставляются, либо подаются в инспекцию с просрочкой на срок более чем на десять дней.
• Налоговые органы потеряли сданную налоговую отчетность.
• Уточненная декларация была предоставлена позже срока.
• В платежном поручении был неверно указан КБК.
• Юридическое лицо отсутствует по указанному в уставных документах адресу.
• Во время проведения камеральной проверки членам комиссии не были предоставлены запрашиваемые налоговыми органами необходимые документы.

Что делать

Схема действий включает всего два шага, при этом нужно действовать оперативно, чтобы разблокировать счет как можно быстрее.

Выяснение причины

Самый простой способ — уточнить в отделении своего банка номер и дату решения налоговой инспекции. Затем необходимо связаться с налоговой инспекцией, отделом камеральных проверок, назвать специалисту номер и дату решения, чтобы он сообщил причину блокировки счета. Это необходимо в том случае, если решение о блокировке не дошло к вам по почте или по специализированным каналам связи.

Устранение

Если вы не исполнили требование налоговой инспекции по уплате налога, то нужно уплатить налог. Существует практика представления налоговой инспекции копии платежного поручения с отметкой банка или отправки этой копии по специализированным каналам связи. После получения денежных средств налогового платежа налоговая инспекция в течение суток разблокирует счет.

С ситуации с представлением декларации действует такая же схема: для разблокировки счета нужно представить декларацию, самый удобный способ для этого — специализированные операторы Экстерн или Бухгалтерия. В течение суток расчетный счет будет разблокирован.

Чтобы разблокировать счет в ситуации, когда в инспекцию не передана квитанция о приеме электронных документов, нужно передать квитанцию в инспекцию и представить истребованные документы.

Раньше разблокировка занимала более длительное время, потому что решение налоговой инспекции в банк доставлялось курьерами. Сейчас это происходит быстрее — по специализированным каналам связи, и во взаимоотношениях между налоговой инспекцией и банком налогоплательщику принимать участие не нужно.

Где можно проверить

ФНС разработала систему информирования финансово-кредитных учреждений по обращениям, которые оформляются в их адрес в соответствии с Положением Банка России от 29 декабря 2010 года № 365-П, Положением Банка России от 7 сентября 2007 года № 311-П и Приказом ФНС России от 25 июля 2012 года № ММВ-7-2/520@.

Данный ресурс позволяет в режиме онлайн получать достоверную информацию:

• по факту обработки файлов, направленных в налоговую;
• о порядке подключения банка к системе электронного документооборота и о статусе заявки;
• о наличии блокировок по расчетным счетам у юрлиц.

Проверить блокировку счета можно бесплатно. Вход в систему доступен через сайт налоговой[9]. В поля для заполнения нужно ввести данные компании — ИНН и БИК, после чего появится информация о действующих решениях о приостановлении.

Быть в курсе статуса счета организации полезно не только банку, но и самой компании. С помощью этого сервиса можно получить информацию о блокировке счета своих партнеров и контрагентов. Такая разумная предосторожность позволит предпринимателю избежать заморозки переводимых им денег.

Конечно, ограничение доступа к счету автоматически приводит к серьезным затруднениям в деятельности организации. И все-таки закон предусматривает операции, которые предприниматель может проводить, даже если блокировка счетов налоговой инспекцией уже подтверждена:

• удовлетворение финансовых требований о возмещении вреда жизни или здоровью, алименты;
• расчеты с бывшими или нынешними сотрудниками;
• выдача отпускных и зарплат работникам, в том числе увольняющимся;
• налоги, штрафы, пени и так далее.

Если ФНС приостановила операции компании из-за неуплаты налогов, то ее счет блокируется не до конца. А если быть точнее, замораживается лишь та сумма, которую налогоплательщик задолжал. Таким образом, организация вправе использовать остальные средства на счету по усмотрению руководства.

Ограничения

Несмотря на то что блокировка счета ограничивает возможности организации в использовании денежных средств, некоторые виды платежей все же можно провести.

Дело в том, что блокировка счета не распространяется на:

• Платежи по перечислению в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Это значит, что даже после блокировки счета компания может направлять в банк платежные поручения на перечисление в бюджет налогов, сборов и взносов в фонды, а банк обязан эти поручения исполнить.
• Платежи, очередность которых по гражданскому законодательству предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов. Согласно ГК РФ, платежи по банковским счетам проводятся в следующем порядке:
  - в первую очередь – по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  - во вторую очередь – по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и зарплаты увольняющимся сотрудникам, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
  - в третью очередь – по платежным документам для расчетов по зарплате работающим сотрудникам, по поручениям налоговых инспекций и внебюджетных фондов на взыскание задолженности по налогам, сборам и обязательным страховым взносам.
  Таким образом, взыскание налогов по требованию ИФНС относится к третьей очереди. Поэтому платежи первой и второй (а в некоторых случаях и третьей) очереди банк исполнит безоговорочно, даже если действует приостановление по счету.

Как оспорить решение

Решение ИФНС о приостановлении операций по счету можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, то есть в управление ФНС по субъекту РФ. Для этого надо подготовить письменную жалобу с изложением всех мотивов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности решения. В жалобе нужно указать данные о налогоплательщике (ФИО и место жительства — для ИП, наименование и адрес — для организации), и сообщить сведения об обжалуемом решении (дата, номер, данные об ИФНС и лице, подписавшем решение). Также необходимо отметить, что вы требуете признать решение о блокировке незаконным и отменить его. Помимо этого, нужно обозначить, в каком виде вы хотите получить решение по жалобе: на бумажном носителе, по ТКС или через личный кабинет.

Жалоба подписывается руководителем организации (лично ИП) или другим уполномоченным лицом (по доверенности).  Жалоба вместе со всеми прилагаемыми к ней документами (включая доверенность) сдается в инспекцию, которая приняла решение (п. 1 ст. 139 НК РФ). Сделать это можно в том числе в электронном виде через ТКС (п. 13 Порядка, утв. приказом ФНС от 20.12.19 № ММВ-7-9/645@).

Если решение УФНС не устроит налогоплательщика, можно подать повторную жалобу уже в центральный аппарат ФНС России, либо обратиться с заявлением в арбитражный суд. При этом надо учитывать, что досудебное обжалование не приостанавливает действие решения о блокировке счета (п. 5 ст. 138 НК РФ). А вот при судебном обжаловании налогоплательщик уже вправе просить о приостановлении решения и временной «разморозке» счета (п. 4 ст. 138 НК РФ).

Блокировка счета в 2020 году может причинить бизнесу значительные убытки. Не допустить этого поможет знание случаев, когда налоговая вправе «заморозить» счет, а также правил, которых надо придерживаться для скорейшего снятия «ареста» и получения доступа к денежным средствам. А чтобы оперативно узнать, было ли вынесено решение о приостановлении операций, можно проверить состояние счета на сайте ФНС.

Можно ли забрать средства с арестованного р/с?

Если расчетный счет арестован, снять с него средства невозможно. Единственная возможность получить деньги – исправить все нарушения и обратиться в банк с просьбой о разблокировании. Нужно быть готовыми к тому, что процесс снятия ареста довольно длительный. Самая простая ситуация – блокировка по решению самого банка. В этом случае снятие ареста упрощается, так как решение принимает только одна инстанция.

Наиболее длительным является процесс разблокировки по решению судебного органа или налоговой службы. В данных органах документооборот ведется довольно медленно. Даже если лицо предоставит все доказательства уплаты задолженности, на разблокировку счета все равно уйдет немало времени.

Незаконная блокировка

Наряду со случаями, которые описаны выше, бывают ситуации, когда блокировка счета налоговой инспекцией является противозаконной:

1. Если организация несвоевременно сдала бухгалтерскую отчетность. В таком случае она должна быть наказана штрафом.
2. Ошибки в отчетности и в реквизитах платежного поручения.
3. Нарушение сроков сдачи по вине почтового отделения или оператора телекоммуникационной связи.

Если налоговая инспекция незаконно вынесла решение и приостановила движение денежных средств по счетам организации, его можно оспорить в суде и возместить убытки, полученные в период блокировки. ИФНС обязана выплатить проценты по ставке рефинансирования за все дни, когда счет был заблокирован (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).

Так как компенсация за незаконную остановку операций осуществляется за счет бюджета, ФНС контролирует вопросы блокировки расчетных счетов и следит за их правомерностью.

Как разблокировать по закону 115-ФЗ

Можно ли разблокировать счет по 115-ФЗ и как это сделать? Да, такое возможно. Ситуаций, допускающих это, три:

1. Отменен или прекратил действие документ, послуживший основанием для включения клиента в список причастных к преступной деятельности, в т. ч. частично (т. е. применительно только к конкретному лицу).
2. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности, ошибочно.
3. Физлицо, счет которого заблокирован обоснованно, лишилось средств к существованию.

Первые две ситуации позволяют клиенту обратиться в Росфинмониторинг с просьбой об исключении из списка. После рассмотрения, продолжающегося не более 10 рабочих дней, это ведомство вынесет положительное или отрицательное решение (п. 2.3 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Последнее можно обжаловать в суде.

В третьей ситуации у физлица есть право пользоваться заблокированными средствами для жизнеобеспечения себя самого и членов своей семьи, не имеющих самостоятельного дохода, из расчета 10 тыс. руб. в месяц на человека, а также осуществлять платежи по обязательствам (в т. ч. налоговым), возникшим до включения в перечень лиц, причастных к преступной деятельности (п. 2.4 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если же в отношении юрлица или физлица имеются подозрения в международном терроризме, но оно еще не попало в международный список причастных к нему, то Росфинмониторинг по согласованию с международной организацией, составляющей такой список, может отменить блокировку полностью или частично до момента включения в список (п. 2.5 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Делается это по заявлению заинтересованного лица, поданному в Росфинмониторинг, в течение одного рабочего дня с момента принятия положительного решения международной организацией.

Кто рискует

Риск блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им в коммерческих или личных целях. Чаще всего причиной блокировки становится невнимательность: ошибка в документе, вовремя не внесенные изменения данных или просто нетипичная операция по счету.

Если компания ежемесячно осуществляла сделки на сумму до 500 000 руб., а потом заключает выгодный контракт на сумму свыше 1 млн руб., банк уже считает эту сделку подозрительной. Чтобы снизить риск блокировки, следует точно понимать, кто и почему может приостановить операции по вашему счету.

Как оплатить налоги

Как оплатить налоги, если заблокирован расчетный счет? Ответ на этот вопрос дается в статье 76 Налогового Кодекса. Возможно, блокировка вашего счета носит частичный характер. Например, ограничение введено только на определенную сумму, тогда как остатком вы можете пользоваться. В том числе для уплаты налогов.

Даже в том случае, если речь идет о полной блокировке счета, законодатель предусмотрел возможность заплатить налоги через систему первоочередности платежей. Пополнение бюджета через уплату налогов как раз входит в этот перечень, так же, как страховые взносы, пени и штрафы.

Официальная позиция банков

Официальная позиция банков по вопросам блокировки счетов предпринимателей и организаций заключается в том, что они действуют в соответствии с законом, отслеживая сомнительные операции и оценивая риски нарушения законов клиентами.

Например, Сбербанк даже выпустил памятку для предпринимателей и их работников, в которой расписываются основные причины блокировки счетов:

• регулярное снятие со счета крупных сумм денег на прочие цели;
• снятие крупной суммы, которая только что поступила на счет;
• снятие наличных денег с бизнес-карты;
• операции по поступлению и снятию денег, которые проводятся в один день;
• снятие наличных со счета в сумме, несоразмерной масштабам бизнеса;
• не имеющие экономической целесообразности операции;
• одновременное закрытие множества краткосрочных вкладов со снятием наличных;
• переводы на счета в банке, в котором действуют менее выгодные условия;
• совершение операций, по которым нельзя определить стороны сделки.

В перечне достаточно много действий, которые так или иначе иногда приходится совершать предпринимателям. Кроме того, банк серьезнее всего проверяет операции по выдаче наличных, поэтому стоит быть особенно внимательным при снятии средств.

Помимо этого, банк дает несколько рекомендаций, как избежать проблем со счетами:

1. своевременно оплачивать налоги со своего счета;
2. указывать корректные данные в назначении платежа;
3. проводить платежи только по своему виду деятельности;
4. не сотрудничать с сомнительными контрагентами;
5. не игнорировать вопросы банка и своевременно отвечать на них;
6. не нарушать правил работы с наличными.

Как видно, в некоторых случаях клиенты банка могут попасть под блокировку несознательно, например, не зная о проблемах у контрагента или проводя единичные платежи по не указанным видам деятельности.

Тинькофф Банк тоже выступает с разъяснениями принципов работы банка по вопросу блокировок. Так, представитель банка сообщает, что учреждение работает только с клиентами, не нарушающими закон – при проблемах с законом у клиента банк теряет больше, чем получает от него.

Кроме того, Тинькофф Банк указывает на такие положения:

• банк согласно закону 115-ФЗ не вправе раскрывать клиенту причину отказа от обслуживания;
• банк зарабатывает больше на казначейских операциях (когда использует находящиеся на счетах клиентов деньги), а не на комиссионных. Доход от «нормальных» клиентов выше, чем те 15%, что получает банк при разрыве договора;
• высокая комиссия при закрытии счета – метод борьбы с незаконным обналичиванием средств.

Таким образом, банки действуют в соответствии с законодательством, но в случае блокировки счета узнать точную ее причину не получится. Это нужно и для того, чтобы злоумышленники не научились обходить блокировки.

Представители банков отмечают, что ждать послабления в этом вопросе не стоит – государство серьезно ориентировано на борьбу с теневым сектором, а контроль операций по счетам – важнейший элемент этой борьбы.

Не располагает к послаблениям и сложившаяся конъюнктура: только за 2017 год банковский рынок покинули более 150 банков, причем многие из них – в том числе и за нарушения закона 115-ФЗ. Поэтому для оставшихся банков проще заблокировать счет и потребовать документы, чем подвергать себя рискам дисциплинарных мер со стороны Центробанка.

Как обезопаситься

На данный момент единственный способ обезопасить свои счета от блокировки – строго следовать всем правилам организации денежного оборота. Все платежи должны быть строго обоснованы, а контрагенты – по возможности проверены.

Если собрать все рекомендации российских банков по вопросам блокировок счетов, можно выделить такие:

• работать только по выбранным видам деятельности;
• указывать корректно назначение платежа;
• проверять контрагентов (хотя бы предварительно, через электронные сервисы ФНС);
• ограничить снятие наличных – снимать только тогда, когда это необходимо и не все деньги сразу;
• платить налоги и страховые взносы за себя и работников, причем желательно с того же счета, по которому проводятся все остальные операции;
• сообщать банку о смене руководителе и о любом изменении реквизитов – названия, адреса, контактных данных;
• если банк запрашивает документы – предоставлять их по возможности быстрее;
• проводить по счету все платежи, в том числе и по хозяйственной деятельности (вроде аренды, оплаты коммунальных услуг и т.д.).

Эти меры, хоть и не гарантируют полную страховку от блокировки счета, но серьезно снижают ее вероятность. Кроме того, гораздо меньше вопросов будет у налоговых и других государственных органов.

Среди других способов спасения денег называют открытие счета в другом банке. Так, даже при блокировке средств, их можно вывести на счет в другом банке (хоть и с комиссией в 10-20%). Однако следует учитывать, что положением Банка России от 20 июля 2016 года № 550-П информация о проведении сомнительных операций может передаваться в другие банки. Выход – открыть счет в небольшом банке. Некоторые из таких банков даже специально «ослабляют» контроль с целью привлечения новых клиентов. Правда, есть риск, что у такого банка вскоре Центробанк отзовет лицензию.

Следовательно, единственный выход – соблюдать требования законодательства и не проводить сомнительные и подозрительные банковские операции.

Как проверить номер

Номер расчетного счета — это 20 цифр, которые банк присваивает своему клиенту предпринимателю. Чтобы получить информацию о компании, о наличии арестов на счет, достаточно знать этот номер.

В том числе номер расчетного счета необходимо знать для взыскания задолженности с компании.

Узнать номер расчетного счета можно несколькими способами:

• методом анализа заключенных с компанией соглашений;
• через специальные компьютерные программы;
• онлайн;
• по информации в счет-фактуре;
• через ПФР;
• через ИФНС;
• затребовав информацию в банке, открывшем счет.

По данным договора

Самый простой способ проверить номер расчетного счета — найти договора, заключенные с интересующей компанией.

Нужная информация, а именно реквизиты, указываются обычно на последней странице, перед подписями сторон.

Через клиент-банк

Такой вариант возможен только, если с компанией уже имелись финансовые отношения. История всех платежей через интернет-банк сохраняется в специальном разделе.

Расчетный счет контрагента, его название и прочую информацию можно получить из выписок или платежных поручений.

Через бухгалтерию 1С

Бухгалтерские программы тоже хранят информацию о расчетных счетах партнеров. Чтобы узнать расчетный счет через 1С, необходимо войти в раздел «Контрагенты» и найти там интересующую компанию. Среди данных будут указаны название, ИНН, номер расчетного счета организации, БИК и корреспондентский счет банка.

Как не попасть под блокировку

Ну, разумеется, по возможности избегать перечисленных выше действий. Хотя кто знает, как ещё будет расширяться список, и какие ещё действия могут стать подозрительными с течением времени?

• Пишите сами комментарии к осуществляемым переводам и просите делать это контрагента – пусть банк видит, за что именно получены деньги, и будьте готовы подтвердить документально реальность операции.
• Оповещайте банк о крупном переводе или о том, что уезжаете за границу.
• Если банк просит подтвердить законность происхождения денег и экономический смысл проводимых операций – делайте это. Причём в указанный срок и в указанном порядке.

Эксперт портала «Финансист» - Татьяна Ходенкова, управляющий Красноярским филиалом АКБ «Ланта-Банк» (АО), рассказывает: «Самый главный совет и физическим и юридическим лицам - перестройте своё личное понимание вопроса, что банк должен или не должен запрашивать у клиента. Сегодня реальность такая, что банк имеет право запрашивать по проводимой операции все документы, поясняющие ее характер, источники возникновения средств и направления использования для выяснения характера операции и признания либо непризнания операции сомнительной.

При открытии счета/вклада физического лица, банк при заполнении анкеты физическим лицом может вводить дополнительные пункты анкеты или уточнять устно «для каких целей» открывается счет/вклад, какие объемы операций предполагаются к совершению. И если физическое лицо точно уже знает, что на счет поступят средства от реализации им движимого или недвижимого имущества, то рекомендую заранее предупредить об этом банк. Лучше всего заранее предоставить проект договора или иные документы по будущей сделке, чтобы потом уже не бегать и не нервничать - так как в банке работают тоже люди, которые не могут в моменте отложить все дела и начать заниматься именно этой сделкой. В банке предусмотрены сроки рассмотрения документов, они могут достигать до 30 дней».

Не отправляйте крупных сумм разово. Разбейте на несколько дней. Пользуйтесь разными картами. Не используйте для совершения операций анонимные платёжные системы, проведите полную верификацию аккаунта. Рассчитывайтесь в одной валюте. В случае, если ожидаете регулярных переводов в иностранной валюте – заведите валютный счёт. Избегайте участия в транзитах – не соглашайтесь на уговоры знакомых осуществить перевод на ваш счёт денег с последующим снятием («обнал») И, конечно, не ведите незаконной предпринимательской деятельности, принимая платежи за оказываемые услуги или реализуемые товары на счёт физического лица.

Снять или перевести остатки денег с заблокированного счета не получится. Закрыть действующий счёт и открыть новый можно только после его разблокировки (согласно ст.76 п-т. 12 НК РФ).

Реальные истории

На днях моё утро началось со звонка предпринимателя из Екатеринбурга. Мы с ним знакомы. Фактически он спрашивал моего совета, как поступить, если банк заблокировал его ИП-счет и рассказал подробности. Он обслуживался как ИП в одном из банков с госучастием, переводил деньги со своего счета ИП на свой личный счет, в пределах миллиона рублей в месяц. Банк заблокировал его счет и попросил рассказать, на что он снимал и тратил деньги, а также потребовал предоставить по его личным расходам подтверждающие документы.

Ответ моего знакомого, что закон он не нарушал и деньги снимал на свои личные нужды — банк не удовлетворил. Отчитываться о своих личных расходах — мой знакомый не стал (хотя мог бы и, скорее всего, банк был бы удовлетворен). Предприниматель посчитал предъявляемые банком требования необоснованными и завышенными (тут он прав).

Его сообщение банку, что он обратится в суд — сотрудников госбанка не охладило, потому что «они готовы прийти в суд и похохотать». Вот такое отношение сегодня у банков с госучастием к малому и среднему бизнесу.

Эта история имеет продолжение. На следующий день моему знакомому позвонил его приятель, руководитель этого самого госбанка в Екатеринбурге, где он обслуживается. Сообщил, что блокировка счетов сегодня массовое явление и в сложившейся ситуации их приятельские отношения не помогут. В качестве решения он предложил по-тихому перейти в другой банк. Предупредил, что на тех, кто жалуется в ЦБ и качает права в суде — тоже нашли управу: предпринимателей просто вносят в «чёрные списки» ЦБ, чтобы потом им было затруднительно работать легально и уж тем более открывать счета в банке.

У другого нашего клиента банк заблокировал счет, и попросил подтвердить характер сделок, происхождение денег и реальность бизнеса. Мы помогли ему собрать документы, которые характеризуют его как законопослушного бизнесмена с реальным бизнесом. Теперь ждем рассмотрения собранных документов Сбербанком. В лучшем случае его счет разблокируют, в худшем — клиенту придется перейти в другой банк или обратиться в суд на действия банка.

Реальность такова: банковский беспредел в России набирает обороты. Готов ли ваш бизнес и Вы к таким перспективам? Это уже никакие ни страшилки, а бизнес-реальность, в которой мы с вами живём.

По данным организации «Деловая Россия», с начала 2017 года российскими банками заблокировано почти полмиллиона расчетных счетов предпринимателей.