Зачем предпринимателю банковская гарантия
Что такое банковская гарантия
Когда заказчик подписывает с исполнителем контракт, он должен быть уверен, что исполнитель выполнит условия контракта полностью и в срок: вовремя закупит материалы, привлечет подрядчиков и оплатит их услуги. Если сумма контракта небольшая, например, несколько десятков тысяч рублей — стороны подписывают договор, а возникшие проблемы решают в суде. Если стороны заключают многомиллионный контракт, заказчик должен быть уверен в финансовой состоятельности исполнителя, поэтому он может потребовать обеспечение контракта. Обеспечение — это денежное обязательство, которым исполнитель обязуется покрыть возможный ущерб, если не выполнит или не полностью выполнит условия контракта. Сумма обеспечения составляет до 30% суммы контракта.
Пример
В мае мукомольный комбинат заключил контракт с фермерским хозяйством. По контракту фермеры обязуются поставить на мукомольный комбинат 150 центнеров зерна на общую сумму 2 000 000 ₽. Однако год может выдаться неурожайным, и фермеры не смогут выполнить условия контракта. А если зерна будет недостаточно, комбинат будет простаивать и нести убытки. Чтобы предотвратить ущерб, комбинат требует обеспечение на сумму 500 000 ₽. Если фермеры выполнят обязательства, комбинат вернет обеспечительный платеж.
Иногда размер обеспечительного платежа оказывается непосильным для исполнителя — сложно вывести из оборота большую сумму. В таких ситуациях исполнитель может использовать банковскую гарантию.
Банковская гарантия — это письменное обязательство, по которому банк выплатит сумму ущерба, если исполнитель не выполнит обязательства по контракту. Когда в качестве обеспечения стороны применяют банковскую гарантию, в процессе участвуют уже три стороны: принципал, бенефициар и гарант.
Принципал — это предприниматель или предприятие, которое обращается в банк за банковской гарантией. В договоре принципал — это обычно исполнитель или продавец.
Бенефициар — это лицо, которое получает деньги на возмещение ущерба, если принципал нарушил обязательства. В договоре бенефициаром выступает заказчик или покупатель.
Гарант — это организация, которая гарантирует выплатить бенефициару деньги, если принципал не выполнит обязательства. Гарантом может выступать банк или другая финансово-кредитная организация.
Схема выдачи банковской гарантии: принципал обращается в банк за гарантией, банк выдает гарантию и обязуется возместить ущерб бенефициара, если принципал не выполнит свои обязательства
Отклонение банковской гарантии, последствия для участника закупки
Многих волнует вопрос, что случится, если БГ не соответствует требованиям закона или закупочной документации? Поскольку банковская гарантия должна быть предметом интереса всех сторон (и банка, и участника, и заказчика), то последствия для всех будут разными.
Основанием для отказа принятия банковской гарантии заказчиком является:
- Отсутствие информации о банковской гарантии в реестре БГ.
- Несоответствие банковской гарантии требованиям закона.
- Несоответствие банковской гарантии требованиям, содержащимся в извещении, документации о закупке, проекте контракта.
Все эти причины сигнализируют о том, что участник признается отклонившимся от контракта.
Последствия предоставления ненадлежащей банковской гарантии:
- Признание участника несоответствующим требованиям закона (на этапе ОЗ).
- Признание участника уклонившимся от заключения контракта (на этапе ОИК). Кроме того, он попадет в реестр недобросовестных поставщиков.
- Отказ от приемки (на этапе ОГО). Если БГ не устраивает на этапе приемки, а обеспечение гарантийных обязательств передается именно на этом этапе, то заказчик откажется от приемки. Участник не получит подписание документов о приемке.
- Признание недействительным контракта. Если стороны приняли ненадлежащую БГ (участник от банка, заказчик от участника), то впоследствии такой контракт будет признан недействительным. Гарантия от контракта не зависит, а вот контракт от нее еще как.
Что касается возможности отклонить заявку участника за несоответствие требований к БГ, то эта позиция является спорной, однако она выражена регулятором в Информационном письме от 30 июля 2019 года №24-05-05/57198 Минфина РФ «По вопросу отклонения заявки в случае выявления несоответствия банковской гарантии, предоставленной участником закупки в качестве обеспечения заявки на участие в закупке, требованиям, установленным в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ».
Если участник захочет разделить свое несчастье с банком, потому что он признан уклонившимся, внесен в РНП, теряет обеспечение заявки, получает упущенную выгоду, потому что не может заключить контракт уже будучи победителем, то такой участник не получит возмещение от банка. Свою позицию по этому поводу суды уже неоднократно высказывали. К примеру, Определение ВС РФ от 19.05.2020 г. по делу № 305-ЭС20-6163. Поставщик взыскивал с банка упущенную выгоду — 21 млн руб. в связи с невозможностью заключить контракт, БГ не соответствовала требованиям заказчика. Суд отказал, поскольку обязанность предоставления надлежащего обеспечения лежит на участнике, а не на банке. Банк не несет никакой ответственности перед участником.
Именно поэтому для всех заинтересованных сторон так важно проверять соответствие банковской гарантии требованиям Закона о контрактной системе, а также тем Положениям, которые напрямую не вытекают из ст. 45 44-ФЗ, а устанавливаются закупочной документацией.
Бухгалтерский учет банковских гарантий
Стоимость банковской гарантии включается в себестоимость актива, при покупке или создании которого была приобретена банковская гарантия.
Операции по приобретению банковской гарантии отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:
Дебет 76 Кредит 51 - перечислена сумма вознаграждения банку за выдачу гарантии;
Дебет 08, 10, 20, 41 и др. Кредит 76 - полученная от банка гарантия оплаты по договору подряда или поставки включена в стоимость актива.
Такие проводки производятся при формировании себестоимости всех товарно-материальных ценностей.
Проверка банковской гарантии по 44 ФЗ и 223 ФЗ
Банковская гарантия — самый удобный способ обеспечения гарантийных обязательств поставщика перед заказчиком. Этим часто пользуются мошенники и выдают недействительные банковские гарантии. Обман раскрывается обычно только тогда, когда заявку на участие в торгах отклоняют или заказчик отказывается подписывать контракт. Чтобы этого избежать, можно проверить подлинность банковской гарантии самостоятельно.
На этапе оформления гарантии следует обратить внимание на следующие факторы:
- Долги организации-гаранта. При заключении договора с должником есть риск, что должник превратится в банкрота.
- Маленький список документов для получения банковской гарантии. Обычно гарант запрашивает много документов, подтверждающих финансовую стабильность принципала. Если гарантию выдают по одному-двум документам, велика вероятность, что гарантия недействительна.
- Низкая стоимость банковской гарантии. Гарант зарабатывает на комиссии за выдачу гарантии. Обычно комиссия составляет 5-10% от суммы обеспечения. Но единой формулы нет — у каждого банка свой способ расчёта.
Подлинность полученной гарантии можно проверить в электронном виде.
Осторожно, мошенники!
В сфере предоставления банковских гарантий работает немало мошенников. Они берут деньги, а в обмен предоставляют документы, не имеющие никакой силы. Для предупреждения неприятных ситуаций нужно обращать внимание на эти подозрительные признаки:
- Предложение о предоставлении БГ всего за несколько часов или на протяжении суток.
- Запрос всего нескольких документов.
- Просьба о переводе средств на счет учреждения, а не на счет банка.
- Предоставление гарантии фирмой, наименование которой схоже с названием банка.
- Ответ касательно выдачи гарантии предоставляется или по телефону, или по электронной почте.
Учреждение, с которым собирается сотрудничать лицо, нужно проверить.
Пошаговое оформление
Рекомендуется готовиться к получению гарантии до направления заявки на тендер. Нужно учитывать риск того, что организации не предоставят БГ из-за отсутствия нужного комплекта бумаг или недостаточной платежеспособности. Рассмотрим основные шаги по получению гарантии.
Шаг №1. Оценка платежеспособности лица
Рекомендуется проанализировать, может ли организация претендовать на получение гарантии. Для этого нужно оценить, соответствует ли организация этим требованиям:
- Срок регистрации ЮЛ или ИП не менее 6 месяцев.
- Отсутствие нулевой отчетности и убытков за крайние 1-2 квартала.
- Нет просроченных долгов по налогам.
Это главные требования, которым должна соответствовать компания. Но нужно учитывать, что банк может задавать дополнительные условия.
Шаг №2. Подготовка пакета документов
Заранее нужно собрать требуемые документы. Ряд из них требуется запросить в налоговой инспекции и банковском учреждении. На удовлетворение запросов потребуется время. Как правило, на сбор документов требуется до 10 суток. Стандартный перечень документации:
- Устав.
- Свидетельство о госрегистрации.
- Бумаги, на основании которых лица наделяются правом подписывать документы.
- Свидетельство о праве собственности на недвижимость, которой пользуется организация.
- Карта с образцами подписей.
Часть документов потребуется запросить в бухгалтерском отделе. В частности, это следующие бумаги:
- Бухотчетность за последние 5 кварталов.
- Анализ счетов 50-51.
- Декларация по НДС и налогу на прибыль за 5 последних периодов (если организация использует УСН, потребуется декларация за год).
В налоговой нужно будет взять эти бумаги:
- Выписка из ЕГРЮЛ.
- Справка об имеющихся р/с.
- Выписка из ЕГРИП.
- Акт сверки расчетов по обязательным платежам.
Перечень документов достаточно обширен. Однако все их можно получить в короткие сроки. Если учреждение запрашивает всего несколько документов, следует насторожиться. Это может значить, что предоставленная гарантия не будет иметь никакой ценности. Она не регистрируется в реестре.
Шаг №3. Согласование проекта гаранта
Высылать пакет документов нужно тогда, когда выигран тендер. После этого банк проводит полную проверку учреждения. Имеет смысл отправлять документы в несколько банков. Из некоторых поступит отказ, другие ответят согласием. После этого организация рассматривает все предложения, выбирая лучшее из них. Затем на договоре ставится подпись, оплачивают счет.
Шаг №4. Получение гарантии
БГ можно получить почти сразу после оплаты счета и подачи оригиналов документов. Процедура по выдаче гарантии длится на протяжении примерно 5 дней.
Сколько стоит банковская гарантия
Выдача банковской гарантии — это платная услуга. На ее стоимость влияют несколько факторов.
- Комиссия. За предоставление гарантии банк берет комиссию в размере от 2 до 10% — тариф зависит от срока действия гарантии и предмета соглашения.
- Наличие или отсутствие обеспечения. Гарантия без обеспечения стоит дороже.
- Срок действия. Чем на больший срок выдается гарантия, тем она дороже.
На онлайн-калькуляторе предприниматель может заранее рассчитать стоимость банковской гарантии.
Степени ответственности участников банковской гарантии
Соглашение подразумевает взаимную ответственность участников банковской гарантии, что находит отражение в документе договора. Основная обязанность исполнителя заключается в соблюдении условий контракта, заключенного с заказчиком. В противном случае последний имеет все основания потребовать возмещения убытков. Помимо прочего к принципалу могут быть применены штрафные санкции со стороны кредитной организации. В обязанности исполнителя перед банком входит оплата расходов на оформление договора и выплата комиссионных.
Ответственность бенефициара заключается главным образом в том, чтобы неукоснительно соблюдать правила соглашения. Его право требовать гарантийную сумму может быть реализовано только в том случае, если будет представлено документальное обоснование. К нарушениям со стороны заказчика относятся, в частности, предоставление неполной или некорректной документации, а также требование выплаты БГ по истечении гарантийного срока.
Как предоставляют банковскую гарантию: схема и стадии
Изначально банковская гарантия имела простую письменную форму, заверенную печатью банка и подписью ответственного лица. (п. 2 ст. 368 Гражданского кодекса РФ). Однако по мере развития технологий эту форму вытесняет электронная, которая заверяется цифровой подписью специалиста банка-гаранта (п. 3 постановления Пленума ВАС «Об отдельных вопросах…» от 23.03.2012 № 14). Бумажный документ выдается принципалу в отделении банка либо направляется почтой. Электронный документ направляется по электронным каналам связи.
Схема торговой сделки с использованием банковской гарантии
Фирма «А» (продавец, принципал) предлагает фирме «B» (покупатель, бенефициар) поставить определенный товар.
Фирма «B» требует от фирмы «А» гарантий того, что товар будет поставлен в требуемый срок в необходимом количестве и с нужным качеством.
Фирма «А» обращается в банк «C» за получением банковской гарантии в письменном виде.
После проверки фирмы «А» банк «C» выдает фирме «B» письменное обязательство уплатить заранее определенную сторонами сумму (например, 15% от стоимости контракта) в случае, если поставщик нарушит условия договора.
Если нарушение происходит, фирма «B» обращается к банку «C» с письменным требованием выплатить возмещение по гарантии. Если банковская гарантия была условной, фирма «B» должна предоставить и доказательства нарушения условий поставки товара.
Банк «C» выплачивает гарантийную сумму фирме «B».
Банк «C» взыскивает у фирмы «А» возмещение уплаченных средств (в досудебном или в судебном порядке, в соответствии с договором между принципалом и гарантом).
Формы предоставления банковской гарантии
Форма 1. Классическая.Принципал откликается на стандартное предложение выбранного им банка. Обычно так поступают компании, которым нужна гарантия на крупную сумму – от 20 миллионов рублей. Оформление банковской гарантии в этом случае занимает 2-3 недели, поскольку банку требуется провести полную проверку клиента на предмет его способности выполнить основной договор с бенефициаром.
Форма 2. Ускоренная.Такой вариант предлагают некоторые небольшие банки, а также компании-брокеры, выполняющие функции посредников между принципалами и гарантами. Оформление гарантии в таком случае происходит в течение 5 рабочих дней. Суммы менее существенны, чем в случае с классическим оформлением – чаще всего от 5 до 15 миллионов рублей, реже – от 15 до 20 миллионов.
Форма 3. Электронная.Самый быстрый и простой способ получения банковской гарантии. Заявка подается в банк или в компанию-брокера в электронной форме, подписанная электронной цифровой подписью. Гарантия также предоставляется в виде заверенного электронного документа, который принципал может отправить бенефициару по электронным каналам связи. Такая форма используется для гарантирования сумм в пределах 1 – 5 миллионов рублей, отличается упрощенной процедурой проверки платежеспособности принципала. Также именно в сфере электронных БГ отмечается наибольшее число случаев мошенничества.
Этапы оформления банковской гарантии
Последовательность действий принципала зависит от типа сделки. Здесь мы рассмотрим стандартный тип, когда вы сначала обращаетесь к гаранту, а уже затем участвуете в госзакупках или заключаете договор с бенефициаром.
Оценка собственного положения
Перед обращением за банковской гарантией необходимо взглянуть на свой бизнес со стороны и оценить свои сильные и слабые стороны. Исходя из практики российского рынка, чтобы успешно заключить договор банковской гарантии, фирма-принципал должна:
- Работать в своем секторе экономики не менее полугода.
- Иметь обороты, позволяющие выполнить обязательства по контракту.
- Не иметь в отчетности длительных периодов убытков (допускаются сезонные «проседания» в соответствующих сферах).
- Не иметь просроченной задолженности, некоторые банки не дают гарантий компаниям, имеющим действующие кредиты.
Выбор гаранта
Конечно, лучше, если гарантом будет банк из перечня Минфина, тогда ваша гарантия будет внесена в соответствующий реестр, и ее примет любой бенефициар. Если гаранта рекомендует сам заказчик, и у вас нет каких-то серьезных возражений, не отказывайтесь – это повысит доверие к вам. Хорошо, если в банке-гаранте у вас уже есть расчетный счет, тогда гарантию одобрят быстрее. Считается, что более надежным станет сотрудничество со знакомым вам местным банком (или территориальным отделением федерального банка), но в случае с электронной гарантией этот момент уже не так актуален.
Сбор и предоставление документов
Перечень необходимых документов приведен выше. Собирать их нужно вовремя, поскольку некоторые – выписка из ЕГРЮЛ или бухгалтерский баланс действуют (с точки зрения получения банковской гарантии) определенное время. Если вы получаете электронную гарантию, документы придется заверить своей подписью (некоторые гаранты требуют нотариального заверения) и отсканировать.
Для чего нужна банковская гарантия
Некоторые предприниматели считают, что банковская гарантия нужна только для участия в госзакупке. Но в действительности банковских гарантий несколько видов, расскажем о самых популярных.
Обеспечение обязательств по договору. Документ гарантирует, что стороны выполнят обязательства. В зависимости от условий контракта может потребоваться:
- гарантия платежа — документ гарантирует, что продавец (исполнитель) получит плату за проданный товар или оказанные услуги;
- гарантия исполнения подтверждает, что исполнитель полностью и в срок выполнит условия договора;
- гарантия возврата аванса — исполнитель (продавец) гарантирует, что вернет аванс, если не выполнит условия контракта или не поставит товар.
Гарантия для участия в тендере. Банковская гарантия — обязательное условие для участников многих тендеров. Гарантия защищает бенефициара от возможных убытков. Если победитель в последний момент откажется подписать контракт, банковская гарантия возместит организатору понесенный ущерб.
В условиях госзакупки заказчик прописывает обязательное обеспечение заявкиВАЖНО: если заключается государственный контракт, то гарантию может выдать банк, который включен в реестр министерства финансов.
Таможенные гарантии. Предприниматель, занимающийся импортом или экспортом товара, обязан выплачивать таможенные платежи: госпошлины, услуги таможенных представителей, перевозчиков, аренду таможенных складов. Если компания не может оплатить таможенные взносы, она оформляет банковскую гарантию.ВАЖНО: выдавать таможенную гарантию могут организации, которые входят в реестр банков и кредитных организаций, утвержденных таможенной службой.
Налоговые гарантии. Если предприниматель не может в срок оплатить налоги, штрафы и пени, он может попросить у налоговиков отсрочку или рассрочку. В ответ налоговая может потребовать обеспечение платежа — банковскую гарантию уплаты налогов.Ак Барс Банк предоставляет следующие формы банковских гарантий:
- гарантия исполнения контракта;
- гарантия возврата авансового платежа;
- гарантия надлежащего исполнения обязательств по государственному контракту;
- гарантия в пользу таможенных органов;
- гарантия в пользу налогового органа для возмещения НДС;
- гарантия по освобождению от уплаты авансового платежа по акцизам;
- гарантия в пользу органов Росалкогольрегулирования по обязательствам исполнения федеральных специальных марок;
- гарантия на участие в конкурсе, аукционе или торгах;
- контргарантия.
А также в банке можно открыть мультицелевую гарантийную линию для предоставления всех выше указанных банковских гарантий. Клиенту достаточно один раз предоставить пакет документов и пройти процедуру рассмотрения, чтобы оформить несколько банковских гарантий в рамках установленного гарантийного лимита. Продукт интересен для клиентов, которые часто используют банковскую гарантию одного или различных видов.С мультицелевой гарантийной линией клиент значительно сокращает время на сбор документов и принятия решения по выдаче банковской гарантии.
Условия банковских гарантий: размер, срок действия
Банковская гарантия на обеспечение заявки
Госзаказчики обязаны установить обеспечение заявки в конкурсах и аукционах дороже 5 млн рублей. В остальных закупках госзаказчик сам решает, требовать ОЗ или нет. Все участники должны предоставить обеспечение для участия в закупке, кроме бюджетных учреждений — их освободили от этой обязанности.
Размер обеспечения заявки зависит от начальной максимальной цены контракта (НМЦ):
- от 0,5 до 1 % — при НМЦ до 20 млн рублей;
- от 0,5 до 5 % — при НМЦ более 20 млн рублей;
- от 0,5 до 2 % — если закупка с преимуществом для организаций инвалидов и уголовно-исполнительной системы.
Точный размер обеспечения и условия БГ заказчик указывает в документации закупки.Участник сам решает, как предоставить ОЗ: деньгами или банковской гарантией. Если закупка крупная, а свободных денег в компании нет, то целесообразно получить БГ.
Срок действия БГ должен быть не меньше двух месяцев с даты окончания приема заявок. Если гарант по ошибке укажет меньший срок действия, то вашу заявку отклонят. Чтобы этого избежать, проверяйте все пункты БГ перед подачей заявки на участие в тендере.
Кредитная организация на следующий день после выдачи вносит гарантию в реестр, который ведет казначейство в ЕИС. Реестр не может посмотреть любой желающий. Он доступен для сотрудников кредитных организаций и заказчиков. Участник в личном кабинете ЕИС видит только те банковские гарантии, которые получал сам.
Когда участник подает заявку на участие, банковская гарантия уже должна быть в реестре. Чтобы банк успел внести БГ в список, закажите ее заранее — за несколько дней до окончания приема заявок. Предоставлять сам документ в заявке не нужно — заказчик увидит БГ в реестре.
Предоставление банковской гарантии на обеспечение исполнения контракта
В конкурсах и аукционах госзаказчик обязан требовать обеспечение исполнения контракта. В остальных закупках — на усмотрение заказчика.
Размер ОИК устанавливают от 0,5 до 30 % от НМЦК. При этом действуют условия:
- Если в закупке предусмотрен аванс, то ОИК не может быть меньше аванса;
- Если аванс превышает 30 % от НМЦ, то сумма обеспечения равна размеру аванса.
- Если расчеты по контракту подлежат казначейскому сопровождению, то ОИК устанавливают до 10 %. от НМЦ.
- В закупках для малого бизнеса и социально ориентированных некоммерческих организаций ОИК зависит не от НМЦ, а от итоговой стоимости контракта.
- Если участник выиграл закупку по цене, сниженной на 25 % и больше, то действуют антидемпинговые меры — размер ОИК увеличивается в полтора раза.
Срок действия БГ должен превышать один месяц с даты исполнения контракта. Победитель закупки должен предоставить БГ в момент подписания контракта. Это значит, что на оформление документа у участника есть не больше пяти дней после публикации итогового протокола.Чтобы точно успеть оформить БГ, заранее выберите банк и узнайте, сможет ли он выдать вам такую гарантию.
БГ на обеспечение гарантийных обязательств
Госаказчик при необходимости устанавливает в закупке требования к гарантии качества товаров и услуг. Если он установил такие требования в техзадании, то вправе и требовать обеспечения гарантийных обязательств.Размер ОГО не может превышать 10 % от НМЦ.
Предоставить ОГО нужно до подписания документов о приемке товара или работ. Способ предоставления такой же, как у ОИК: переводом денег на счет заказчика или банковской гарантией.Такая гарантия должна действовать еще месяц после окончания срока исполнения гарантийных обязательств.
Требования к содержанию банковской гарантии
Банковская гарантия должна быть безотзывной и содержать:
- Сумму, подлежащую уплате гарантом заказчику в установленных случаях.
- Обязательства принципала, исполнение которых обеспечивается: все обязательства должны быть указаны в требовании к банковской гарантии и продублированы в ее тексте, не ограничиваясь ссылкой, так как в противном случае при раскрытии банковской гарантии могут возникнуть проблемы и споры, что приведет к убыткам заказчика.
- Обязанность гаранта уплатить заказчику неустойку в размере 0,1% за каждый день просрочки: БГ предполагает гарантию оплаты, если средства по банковской гарантии не были выданы точно в срок, указанный в самой БГ или в проекте контракта и в БГ.
- Условие, согласно которому исполнением обязательств является фактическое поступление денежных сумм на счет заказчика.
- Срок действия банковской гарантии, превышающий не менее чем на один месяц срок исполнения контракта или не менее чем два месяца с даты окончания срока подачи заявок: ограничения по сроку действия БГ установлены в специальных нормах Закона о контрактной системе, в частности, если мы говорим о БГ, которая выдается на обеспечение исполнения контракта, то срок должен составлять не менее чем на 1 месяц больше, чем срок исполнения контракта, — это прописано в Законе. Если речь идет о БГ, которая предоставляется в качестве обеспечения заявки, то она должна действовать не менее чем 2 месяца с даты окончания подачи срока заявок — это делается на случай приостановления закупки, поступления жалобы, проведения проверки.
Банковская гарантия — это более удобный для участника закупок инструмент, чем «живые» деньги, которые на протяжении срока исполнения контракта лежат на счете заказчика. - Отлагательное условие, предусматривающее заключение договора предоставления банковской гарантии по обязательствам принципала.
- Установленный Правительством РФ перечень документов, предоставляемых заказчиком или организатором закупки банку одновременно с требованием об осуществлении уплаты суммы по банковской гарантии: этот перечень установлен Постановлением Правительства РФ № 1005 и носит закрытый характер, то есть расширить его не может ни банк, ни участник, ни заказчик.
Виды банковских гарантий
По условиям обеспечения банковские гарантии бывают: покрытые и непокрытые. При оформлении банковской гарантии банк несет определенные риски, как при выдаче кредита. Банк может попросить клиента покрыть риски, например, открыть счет и внести на него гарантийную сумму, которая полностью или частично перекрывает банковскую гарантию. Банк замораживает деньги на счету, пока клиент не вернет банковскую гарантию. Такой документ называют покрытым.Когда оформляют непокрытую банковскую гарантию, не нужно открывать специальный счет для покрытия банковских рисков. Клиенту достаточно собрать необходимые документы и дождаться решения банка. Непокрытая банковская гарантия может быть залоговой или беззалоговой.
ВАЖНО: непокрытую банковскую гарантию получить сложнее — банк детально изучает финансовое состояние принципала и его деловую репутацию.
По условиям выполненияплатежа банковская гарантия бывает условной или безусловной. Безусловная — гарантирует, что бенефициар получает деньги по первому требованию. Если оформлена условная гарантия, бенефициар получит деньги, когда документально докажет, что принципал сорвал условия договора. Например, в контракте расписан график поставки товара. Если принципал не отгрузил товар в установленный срок, бенефициар может потребовать возмещения.
По времени действия банковская гарантия бывает отзывная и безотзывная. Отзывную гарантию банк может отозвать по согласию сторон. Например, бенефициар отказался от обеспечительного платежа, или принципал досрочно выполнил обязательства. Иногда банк в одностороннем порядке может отозвать гарантию, Например, после подписания контракта платежеспособность принципала(исполнителя) резко сократилась, и банк отзывает гарантию. Такой вид гарантии опасен для бенефициаров — он может не получить возмещение, если банк отзовет гарантию. Поэтому отзывную банковскую гарантию не используют в тендерах и госзакупках. Безотзывная банковская гарантия действует в течение всего оговоренного срока. Банк не может ее отозвать ни при каких условиях и обязан выплатить возмещение, если принципал сорвет условия контракта.
Принцип работы гарантии
Заключив договор с банком-гарантом, принципал берёт на себя обязательства по добросовестному исполнению контракта, а бенефициар получает уверенность в том, что он получит качественно выполненную работу или денежную компенсацию за некачественную работу.
Если принципал не исполнит обязательство, то бенефициар потребует от банка оплатить гарантию. Для этого нужно направить в банк требование совершить платёж и приложить к нему указанные в гарантии документы, например, расчёт долга и доверенность. Банк не вправе отказаться оплачивать гарантию, даже если обязательство исполнено.
Получив требование о выплате гарантии, банк обязан сразу сообщить об этом принципалу и передать ему копию требования и приложенных к нему документов.
Банку неважно, на самом ли деле принципал не исполнил своих обязательств. Главное, чтобы правильно были составлены документы. Например, банк может отказаться платить, если бенефициар не подписал расчёт долга.
Принципал обязан возместить банку суммы, выплаченные бенефициару по гарантии. Но если банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал может не возмещать его расходы.
Может произойти такая ситуация: бенефициар потребовал оплатить гарантию, хотя принципал выполнил своё обязательство. Банк оплатил гарантию и получил от принципала возмещение. В таком случае принципал может потребовать у бенефициара возместить ему эту сумму.
Как получить банковскую гарантию
Процедура получения банковской гарантии довольно проста.
- Выбрать гаранта. Принципал самостоятельно выбирает банк, однако он должен учитывать мнение бенефициара. Выбирая банк, принципалу необходимо обратить внимание на размер комиссии, срок оформления и валюту гарантии.
- Собрать документы и подать заявку. У каждого банка свой перечень документов, но обязательно банк запросит: учредительные документы, финансовую отчетность, бухгалтерский баланс и документы по предполагаемой сделке.
- Дождаться решения от банка.
- Заключить договор с банком. Если решение положительное, принципал и гарант подписывают договор на выдачу банковской гарантии.
- Получить на руки документ.
В некоторых случаях банк может потребовать от клиента открыть расчетный счет, оформить залог или внести покрытие рисков.
Вы можете скачать файл, который содержит образец банковской гарантии, договор на ее оформление и пояснения к договору.
Выплата по банковской гарантии: расчет суммы, особенности БГ
Помимо срока, номинала банковской гарантии, обязательным требованием к ее содержанию является перечень документов, которые заказчик предоставляет банку в момент обращения и в момент раскрытия банковской гарантии, и этот перечень является закрытым. Кроме того, он включается в текст БГ без изменений, поскольку не подлежит ни сокращению, ни расширению.
Установленный Постановлением Правительства РФ № 1005 от 08.11.2013 г. перечень документов, предоставляемых заказчиком банку одновременно с требованием об осуществлении уплаты суммы по банковской гарантии:
- Расчет суммы, включаемой в требование по банковской гарантии.
- Платежное поручение, подтверждающее перечисление бенефициаром аванса принципалу.
На сегодняшний день выплата аванса для заказчика — это право, а не обязанность: заказчики этим правом пользуются по экономическим причинам, и в этом случае предоставлять платежное поручение необходимо. - Документ, подтверждающий факт наступления гарантийного случая в соответствии с условиями контракта, если требование по банковской гарантии предъявлено в случае ненадлежащего исполнения принципалом обязательств в период действия гарантийного срока.
- Документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего требование по банковской гарантии (доверенность, приказ о возложении полномочий).
Расчет суммы выплаты по банковской гарантии
Банковская гарантия распространяется на все обязательства по контракту, хотя банки часто утверждают обратное, к примеру, признавая только штрафы и пени, а не все убытки. В случае если такое происходит, следует обратиться в суд и получить весь номинал БГ. Ее действие должно распространяться не только на сумму неустойки, но и на убытки, если документация о закупке не содержит иных условий.
Кроме того, банковская гарантия должна быть включена в реестр банковских гарантий. У всех банков, которые включены в перечень Минфина, есть право вносить сведения о выдаче банковских гарантий. В законе прописано, что при выдаче банковской гарантии банк предоставляет принципалу выписку из реестра банковских гарантий. Тем не менее сразу она не выдается: формируется по требованию заинтересованных лиц в самом реестре банковских гарантий.
- https://life.akbars.ru/b/kak-rabotaet-bankovskaya-garantiya/1
- https://School.Kontur.ru/publications/380
- https://www.audit-it.ru/terms/accounting/bankovskaya_garantiya.html
- https://astral.ru/info/elektronnye-torgi/proverka-bankovskoy-garantii/
- https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/bankovskaya-garantiya/
- https://myrouble.ru/chto-takoe-bankovskaya-garantiya/
- https://www.LockoBank.ru/business/guaranties/info/uchastniki-principal-beneficiar-garant/
- https://is-zakupki.ru/material/detail/3e3f1485-3a8e-4455-8701-b51937806673
