Лизинг оборудования для малого бизнеса в 2024 году — как правильно оформить и рассчитать ставки

Содержание

• 1 Общие понятия
• 2 Все виды оборудования
• 3 Шаги на пути к приобретению оборудования в лизинг
• 4 Как выбрать лизинговую компанию
• 5 Плюсы и минусы лизинга оборудования
• 6 Преимущества лизинговой сделки перед кредитной
• 7 Кто принимает участие в сделке лизинга
• 8 Договор лизинга оборудования с последующим выкупом
• 9 Как оформить лизинг оборудования
• 10 Договор лизинга оборудования — сущность и правовые основы
• 11 Переход права собственности на лизинговое оборудование
• 12 Пакет документов
• 13 Как заключить договор лизинга оборудования
• 14 Образец договора лизинга оборудования
  • 14.1 Образец договора лизинга оборудования (заполненный бланк)
• 15 Описание оборудования — какие условия стороны должны согласовать?
• 16 Передача оборудования в лизинг
• 17 Кто проводит монтаж и установку оборудования
• 18 Досрочное расторжение договора лизинга
• 19 Как рассчитать ставки по лизингу в 2020 году
• 20 В каких компаниях я могу оформить льготный лизинг
• 21 Что будет, если я не смогу платить за льготный лизинг

Общие понятия

Лизинг в российской правовой документации также называется финансовой арендой. Ещё у этого понятия есть сходные черты с кредитованием и арендой. Понимание разницы между всеми тремя способами приобретения основных средств действительно кажется сложным. Тем не менее, она есть, и на ней есть смысл сконцентрировать внимание.

Первый признак существенного отличия — в судьбе предмета после окончания срока договора. Аренда однозначно предполагает возврат собственнику (арендодателю). После выплаты кредита объект принадлежит его владельцу.

Оборудование и станки, переданные в лизинг, часто переходят в собственность лизингополучателя, но не всегда. Дело в том, что существует оперативная (операционная) форма этой финансовой услуги, при которой изначально предусматривается возврат предмета.

Второй критерий, демонстрирующий сходства и различия — время действия договора. При лизинге и кредите он фиксируется конкретным сроком, по истечении которого отношения считаются завершенными. Аренда может длиться практически бесконечно (пределы законом не установлены) до тех пор, пока арендатор готов платить за пользование предметом.

Третий существенный отличительный признак лизинга касается приобретаемого объекта. Обычный арендатор выбирает его из того, что предлагает арендодатель. Лизингополучатель может указать конкретную марку и тип, заказать любое спецоборудование, и компания купит именно его. Кредит оформляется вообще по другим принципам — банк не занимается приобретением, а лишь выдает денежные средства.

Четвертое различие между обычной арендой и лизингом проявляется в субъекте «дателя». Арендодателем может выступать любое лицо, если оно является собственником предмета. Услугу лизинга оказывают специализированные компании (лизинговые).

Кроме перечисленных критериев есть и другие, но они не считаются абсолютными и действуют по принципу «может быть». Например, нормой признано получение в лизинг нового оборудования (в аренду может сдаваться даже неисправное, если арендатор на это согласен). Однако есть компании, предлагающие и бывшее в пользовании оборудование.

К главным отличиям лизинга от прочих форм приобретения основных средств относятся:

• возможность стать собственником после выплаты всей суммы лизингового платежа;
• специфическая система расчета регулярных выплат.

Последний фактор имеет смысл рассмотреть наиболее подробно.

Все виды оборудования

• Металлообрабатывающее
• Машиностроительное
• Металлургическое
• Энергетическое
• Нефтегазовое
• Телекоммуникационное
• Горнодобывающее
• Полиграфическое
• Для пищевой промышленности
• Складское
• Торговое
• Медицинское
• Фармацевтическое
• Деревообрабатывающее
• Сельскохозяйственное
• Строительное

Шаги на пути к приобретению оборудования в лизинг

Лизинг — долговременная аренда оборудования или техники с возможностью последующего выкупа. Есть статья, в которой мы писали, что такое лизинг простыми словами.

Лизинг оборудования открывает перед предпринимателем новые горизонты для развития бизнеса, для повышения качества выпускаемой продукции или предоставляемых услуг и, соответственно, для привлечения новых клиентов. На сегодняшний день существует масса возможностей приобрести различное оборудование: промышленное, торговое, складское, обрабатывающее и многое другое на весьма выгодных условиях, а также производственные и торговые помещения и транспорт.

Внимание! Мы уже писали статью про лизинг авто для юридических лиц и про лизинг автомобилей для физических лиц.

Без оборудования трудно себе представить какое-либо производство, пусть даже небольшое. Чем более современной техникой располагает производство, тем больше производительность труда, выше качество выпускаемой продукции, а ее себестоимость ниже.

Итак, вы приняли решение об увеличении возможностей своего бизнеса, и перед вами встал вопрос: как взять оборудование в лизинг начинающему предпринимателю? Вот несколько советов, которые вам понадобятся при выборе банка или лизинговой компании.

Шаг 1. Ищем лизингодателей. Ознакомьтесь с информацией о видах лизинга в вашем городе, о лизинговых компаниях и банках, оказывающих такую услугу. Уточните у менеджеров, возможен ли лизинг интересующего вас оборудования и на каких условиях. Также у них можно узнать перечень необходимых для заключения договора документов;

Шаг 2. Изучаем их предложения. Подробно изучите все предложения и выберите наиболее подходящее для вас. Подайте заявку в выбранную фирму, приложите к ней копии всех требуемых документов. Как правило, на рассмотрение заявки уходит примерно 10 рабочих дней. Если компания одобряет вашу заявку, они приглашают вас для подписания договора. Будет лучше, если вы предварительно проконсультируетесь с опытным юристом, который сможет разъяснить все пункты договора;

Шаг 3. Заключаем договор. Затем вы должны внести аванс, предусмотренный в договоре. Этот платеж может составлять от 10 до 30% всей суммы. В некоторых случаях потребуется уплата страхования имущества. После того как договор будет подписан, все необходимые копии платежных поручений предоставлены в компанию, вам должны доставить приобретенное оборудование.

Как выбрать лизинговую компанию

От того, какую компанию вы выберете, будет зависеть финансовая выгода всей сделки. При выборе лизинговой компании стоит обратить внимание на следующие моменты:

1. Изучите историю финансовой организации на рынке финансов и инвестиций;
2. Обратите внимание на то, сколько организация провела сделок (закрытые и текущие сделки);
3. Изучите масштабы компании (сколько у компании филиалов, каков ее штат сотрудников и их квалификация);
4. Уделите пристальное внимание условиям лизинга и сравните их со стоимостью с другими компаниями.

На финансовом рынке существует множество организаций, предлагающих купить оборудование в лизинг для юридических лиц. Многие из них являются дочерними организациями крупных банков. Эти организации предлагают множество вариантов. Например, банк ВТБ-24 финансирует лизинг производственного оборудования отечественного и зарубежного производства. На весьма выгодных условиях предоставляет лизинг медицинского оборудования, например, УЗИ-сканнеров, томографов и т.д.

Некоторые финансовые учреждения, например, банк УралСиб, предлагают программы как с условием предоставления финансовой отчетности организации, так и без него. Эти два случая существенно различаются суммой минимального аванса и максимальной суммой финансирования.

Плюсы и минусы лизинга оборудования

Преимущества приобретения оборудования в лизинг:

1. Возможность использования в производстве дорогостоящей современной техники, на самостоятельное приобретение которой у организации не хватает собственных средств.
2. Лизинговые платежи, вносимые на счет собственника оборудования, учитываются в составе себестоимости готовой продукции, что позволяет их плательщику уменьшить базу по налогу на прибыль.
3. Стоимость оборудования, полученного по договору лизинга, не увеличивает кредиторскую задолженность предприятия-пользователя.
4. Возможность досрочного выкупа оборудования (если заключенный договор лизинга предоставляет лизингополучателю такую возможность).

Недостатки финансовой аренды:

1. До момента выкупа оборудование принадлежит не его пользователю, а лизинговой компании.
2. Некоторые виды оборудования устаревают морально в течение сравнительно небольшого периода времени, что делает их последующий выкуп нецелесообразным. При этом лизинговые компании также могут испытывать трудности при реализации такого оборудования на вторичном рынке, в связи с чем найти лизингодателя, согласного на приобретение подобного оборудования, может быть довольно непросто.

Преимущества лизинговой сделки перед кредитной

Перед каждым начинающим предпринимателем встает вопрос: взять оборудование в лизинг или в кредит? У этих двух финансовых опций есть существенные различия, и зачастую оформить договор лизинга намного выгоднее, чем взять кредит.

1. Для приобретения техники в лизинг требуется значительно меньше документов, чем для оформления кредита, и этот процесс намного проще. Очень часто среднему и малому бизнесу банки неохотно выдают кредиты, особенно в случаях отсутствия кредитной истории. Лизинговая компания может потребовать от предпринимателя лишь бизнес-план и минимальное количество документов;
2. Объекты, приобретенные в лизинг, можно незамедлительно вводить в эксплуатацию, при этом налог на имущество будет отчисляться только с момента поступления его в собственность;
3. Как правило, срок договора лизинга намного дольше, а выплаты по нему намного меньше, чем по договору кредитования;
4. При оформлении лизинговой сделки, оборудование остается в собственности лизингодателя, вы его лишь арендуете, поэтому не требуется гарантий возврата кредита или какого-либо залога;
5. Амортизация оборудования в лизинге происходит значительно быстрее, что позволяет существенно сократить стоимость приобретаемого имущества к концу лизинговой сделки;
6. При заключении лизинговой сделки вам не потребуется единовременно выводить из фонда организации крупную сумму, которая может понадобиться на другие нужды. Вы выплачиваете первоначальный взнос, а затем вносите платежи, согласно графику;
7. Платежи по договору лизинга входят в себестоимость производимой продукции, вследствие чего можно снизить налоговые отчисления на прибыль.

Безусловно, преимуществ оформления лизинговой сделки перед кредитной достаточно, тем не менее, есть и один существенный недостаток. Покупка оборудования в лизинг в итоге оборачивается для организации более дорогим мероприятием, нежели оформление кредита. Это происходит из-за долгого срока сделки, а также по причине того, что лизинговая компания несет ответственность за износ оборудования и, в свою очередь, требует за это некоторую компенсацию.

Кто принимает участие в сделке лизинга

Лизингодатель — компания, за счет собственных средств приобретающая в собственность автомобиль, который предоставляется лизингополучателю в качестве предмета лизинга за плату во временное владение и пользование, на определенных условиях и на определенный срок.

Лизингополучатель — индивидуальный предприниматель или организация, получающие от лизинговой компании на основании договора лизинга во временное владение и пользование авто за оговоренную плату на согласованный сторонами сделки срок.

Продавец (поставщик) — автомобильный дилер или риелторская компания, поставляющие выбранное лизингополучателем имущество. Предмет лизинга передается производителем или поставщиком лизингодателю на условиях договора купли-продажи.

Страховщик — организация, участвующая в сделке в качестве страховщика транспортных, имущественных и других рисков в отношении предмета лизинга.

Страхователь — юридическое лицо, которое заключает договор со страховщиком. В качестве страхователя может выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель.

Срок договора лизинга зависит от выбора предмета лизинга и финансового состояния Клиента. В рамках стандартизированных продуктов исключаются из рассмотрения сделки с финансовыми институтами; лизинговыми компаниями; ломбардами; автошколами; организациями, сдающими транспортные средства в аренду; муниципалитетами, унитарными предприятиями и субъектами Федерации.

Договор лизинга оборудования с последующим выкупом

В большинстве случаев договор лизинга, заключаемый между собственником оборудования и его пользователем, предусматривает переход права собственности от одной стороны к другой на определенных условиях. Как правило, такой договор содержит сведения о размере выкупной цены предмета сделки. Под выкупной ценой при этом понимается сумма денежных средств, которую лизингополучатель должен уплатить лизингодателю для того, чтобы предмет лизинга перешел в его собственность.

Существует 2 подхода к определению выкупной цены оборудования, переданного пользователю на условиях лизинга:

1. Равномерное распределение стоимости оборудования на весь период действия соглашения и включение ее в состав обязательных регулярных платежей. В этом случае выкупная цена, указанная в соглашении, может иметь символическое значение — зачастую в договоре указывается сумма, не превышающая несколько тысяч рублей. Однако при приобретении дорогостоящего оборудования подобный подход может оказаться нецелесообразным — чрезмерно высокая сумма обязательного платежа может стать причиной неисполнения лизингополучателем своих обязательств. Иногда заниженную выкупную цену стороны указывают в договоре намеренно, что, согласно позиции ФАС Уральского округа, изложенной в постановлении № Ф09-6273/11 от 31.10.2011 по делу № А60-41829/10, свидетельствует о том, что реальная выкупная цена была включена в состав периодических платежей.
2. Включение в выкупную цену суммы денежных средств, составляющих разницу между стоимостью, за которую оборудование было приобретено, и средств, уже уплаченных лизингополучателем в ходе внесения обязательных платежей.

Таким образом, договоры финансовой аренды (лизинга) оборудования являются частным случаем договоров финансовой аренды, возможность заключения которых предусмотрена действующим гражданским законодательством. Особенностью данного вида договоров является то, что в качестве предмета лизинга здесь выступает оборудование, которое лизингополучатель обязуется использовать для осуществления предпринимательской деятельности. Как правило, стоимость оборудования, передаваемого пользователю при этом, является весьма высокой, что влечет за собой установление существенного размера обязательных платежей, определение длительного срока, на протяжении которого лизингополучателю придется осуществлять перечисление средств в пользу лизингодателя, или указание значительной выкупной цены, после выплаты которой оборудование перейдет в собственность пользователя.

Как оформить лизинг оборудования

Приобретение оборудования в лизинг по сравнению с кредитованием выглядит намного проще. Тем не менее, проверка финансовой отчетности предстоит и в этом случае.

Не следует удивляться, если лизинговая компания попросит предоставить следующие необходимые документы:

• Налоговые декларации по НДС за последние четыре отчетных периода.
• Форму 3-НДФЛ за последний прошедший отчетный период.
• Выписку ЕГРИП.
• Справку о постановке на учет в ФНС.

Возможно расширение списка (данные последнего аудита, банковская выписка и т. п.). Лизинг выгодно отличается от кредита отсутствием требований к залогу и поручительству.

Если проверка на надежность успешно преодолена, можно переходить непосредственно к делу:

1. Выбирается подходящее оборудование нужной марки и модели с указанием важнейших отличительный черт.
2. Подача заявки в лизинговую компанию. Это несложно — специалисты фирмы окажут необходимую помощь.
3. Выбор оптимального графика лизинговых платежей. Сначала рассчитывается общая сумма с учетом всех издержек. Затем составляется календарный план. Не исключено сравнение с конкурентными предложениями. Вполне возможно, что другая компания может предоставить лучшие условия лизинга оборудования.
4. Подписание лизингового договора лизинга с участием продавца оборудования.
5. Перечисление авансового (первоначального) платежа на счет лизинговой компании. Как правило, на это отводится три дня.
6. Передача оборудование по акту после проведения всех подготовительных мероприятий. Окончательное оформление, включающее страхование и регистрацию (если она необходима по закону).

Договор лизинга оборудования — сущность и правовые основы

Общее понятие договора лизинга указано в ст. 665 ГК РФ, в соответствии с которой им является соглашение, одна сторона которого обязуется приобрести у определенного продавца/поставщика (не являющегося стороной заключаемого договора) определенное имущество и передать его в долговременное пользование второй за установленную плату. Предметом договора лизинга, согласно ст. 666 ГК РФ, могут быть только те вещи, которые не уничтожаются в процессе использования, а лишь подвергаются постепенному изнашиванию, не утрачивая при этом своих основных функций (за исключением участков земли и иных объектов, классифицируемых как природные). Исходя из указанной нормы, можно сделать вывод о том, что законодатель не устанавливает никаких запретов на передачу на условиях лизинга и оборудования.

Скачать форму договора

Заключаться подобный договор, в соответствии с п. 1 ст. 15 федерального закона «О финансовой…» от 29.10.1998 № 164, обязательно должен в письменной форме. Кроме того, согласно п. 2 той же статьи, заключению основного договора может сопутствовать процедура заключения иных (дополнительных) договоров. В обязательном порядке при заключении лизинговой сделки должен быть оформлен договор купли-продажи оборудования, в качестве сторон которого выступают лизингодатель и продавец имущества. При этом к существенным условиям, отсутствие которых в договоре является признаком того, что соглашение не заключено, законодатель относит только имущество, передаваемое лизингополучателю в качестве предмета лизинга (п. 3 ст. 15 ФЗ № 164).

Переход права собственности на лизинговое оборудование

Наиболее распространенными являются ситуации, когда предприниматель берет оборудование в аренду у лизинговой компании. В этом случае компания приобретает объект лизинга у продавца или поставщика, и становится собственником имущества.

Заключая договор аренды, предприниматель не приобретает имущество в собственность, а является лишь его арендатором. Поэтому его права относительно данного оборудования ограничены.

По истечении срока лизингового договора у предпринимателя появляется возможность выкупить оборудование по остаточной стоимости. Но это не означает, что он обязан это делать. В некоторых случаях, когда срок аренды подходит к концу, предприниматель возвращает оборудование лизинговой компании. Но как правило, предприниматель все же выкупает оборудование у лизинговой компании и с этого момента становится его полноправным собственником. Все эти нюансы уточняются в договоре. Вот почему важно внимательно проанализировать все пункты заключаемого вами договора.

Также возможны варианты, когда лизингополучатель может стать собственником оборудования раньше срока окончания действия договора, но не ранее чем через один год с момента получения оборудования в пользование, при условии полной выплаты всех предусмотренных договором платежей.

Пакет документов

Лизинговые компании самостоятельно предъявляют список необходимой документации. В основном там содержатся 4 пункта:

• Заявление клиента
• Документы о регистрации компании
• Финансовая отчетность
• Выписка по банковскому счету

Как заключить договор лизинга оборудования

В первую очередь стороны должны определить предмет сделки. Выбирать оборудование и продавца может как арендатор, так и арендодатель, это условие следует согласовать и прописать в соглашении. Для исполнения договора лизинга оборудования (финансовой аренды) стороны должны заключить обязательные и сопутствующие сделки. К обязательным относится договор купли-продажи имущества, передаваемого в лизинг, к сопутствующим (факультативным) – договоры залога, гарантии, поручительства, страхования.

Образец договора лизинга оборудования обычно содержит такие пункты:

• сведения о сторонах сделки (ФИО, должность, полномочия);
• наименования продавца и предмета лизинга, перечень документов на имущество;
• срок действия соглашения;
• права и обязанности сторон;
• порядок передачи имущества;
• условия последующего выкупа;
• размер лизинговых платежей, порядок расчетов;
• ответственность за нарушение условий сделки;
• основания для прекращения сотрудничества.

В форме договора лизинга оборудования стоит подробно описать порядок использования техники, а именно – кто и за чей счет обязан ее ремонтировать и улучшать.

Образец договора лизинга оборудования

Договор лизинга оборудования № 53

Екатеринбург                                                                                                              11.07.2017

ПАО «Лизинг-Гарант» (далее — Лизингодатель) в лице председателя правления Акимочкина Андрея Юрьевича с одной стороны и ООО «Лист-ПКМ» (далее — Лизингополучатель) в лице генерального директора Коверова Виктора Дмитриевича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили договор на следующих условиях:

1.    Предмет договора

1.1.   Лизингодатель обязуется предоставить Лизингополучателю универсальный токарный станок с ЧПУ HAAS TL-2 (далее — Оборудование). Перечень технических характеристик Оборудования представлен в приложении 1 к договору.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

1.2.   Стоимость Оборудования составляет 2 353 500 (два миллиона триста пятьдесят три тысячи пятьсот) рублей.

1.3.   Передача Оборудования будет произведена 01.08.2017 по адресу: г. Екатеринбург, ул. 1-я Промышленная, стр. 15.

2.    Срок действия договора

2.1.   Договор вступает в силу с момента передачи оборудования Лизингополучателю.

2.2.   Договор действует до 01.10.2021.

3.    Права и обязанности сторон

3.1.   Лизингополучатель обязуется:

3.1.1. Произвести приемку Оборудования, поставленного по адресу, указанному в п. 1.3.

3.1.2. Осуществить монтаж и ввод Оборудования в эксплуатацию за счет собственных средств.

3.1.3. Выполнять последующее техническое обслуживание и ремонт, не относящийся к категории гарантийного, за счет собственных средств.

3.1.4. Соблюдать рекомендации и указания, представленные в разработанной производителем Оборудования инструкции.

3.1.5. Своевременно вносить на расчетный счет Лизингодателя, реквизиты которого указаны в приложении 2 к договору, денежные средства в размере, установленном п. 4.1 договора.

3.2.   Лизингополучатель вправе:

3.2.1. Передавать Оборудование в сублизинг, предварительно получив письменное согласие на это от Лизингодателя.

3.2.2. Выкупить Оборудование по окончании срока действия договора, выплатив Лизингополучателю выкупную цену, сумма которой составляет 25 630 (двадцать пять тысяч шестьсот) рублей.

3.3.   Лизингодатель обязуется

Подпишитесь на рассылку С условиями обработки персональных данных согласен Подписаться Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram

3.3.1. Предоставить Лизингополучателю Оборудование в срок, установленный п. 1.3 договора.

3.3.2. Застраховать Оборудование на весь период действия договора.

3.4.   Лизингодатель вправе:

3.4.1. Знакомиться с финансовой, бухгалтерской и иной отчетностью Лизингополучателя, а также получать информацию о его экономическом состоянии, представленную в виде квартальных и годовых отчетов.

4.    Условия внесения платежей

4.1.   Ежемесячно не позднее 27 (двадцать седьмого) числа месяца, следующего за месяцем, в котором осуществлялось использование Оборудования, Лизингополучатель вносит на расчетный счет Лизингодателя денежные средства в размере 67 350 (шестидесяти семи тысяч трехсот пятидесяти) рублей.

4.2.   Размер ежемесячного платежа является окончательным и не подлежит изменению на протяжении всего срока действия договора.

4.3.   В случае нарушения Лизингополучателем сроков внесения обязательных платежей он уплачивает Лизингополучателю пени в размере 0,03% суммы платежа за каждый день допущенной просрочки.

5.    Передача Оборудования

5.1.   Передача Оборудования осуществляется путем передачи его от поставщика Лизингодателю по адресу, указанному в п. 1.3 договора.

5.2.   После завершения монтажных работ и проверки Лизингополучателем работоспособности Оборудования составляется трехсторонний акт приема-передачи, подписываемый поставщиком, Лизингодателем и Лизингополучателем.

5.3.   В том случае, если в ходе монтажа или проверки работоспособности Оборудования будут обнаружены недостатки, не позволяющие использовать его по функциональному назначению, такие недостатки должны быть устранены Лизингодателем. В том случае, если их устранение не представляется возможным, Лизингодатель должен полностью заменить предоставленное Оборудование.

Образец договора лизинга оборудования (заполненный бланк)

Описание оборудования — какие условия стороны должны согласовать?

Перед заключением договора лизинга представитель компании, которая нуждается в определенном оборудовании, подает в лизинговую компанию заявку, в которой указывает полное описание предмета сделки. Она должна содержать точное и полное наименование модели выбранного оборудования, его технические характеристики, а также иные сведения, которые могут оказаться существенными (например, если указанная модель имеет несколько модификаций). Подробное описание предмета договора позволяет минимизировать риск приобретения оборудования, не позволяющего обеспечить потребности предприятия или не соответствующего определенным параметрам (к примеру, станок, габариты которого не соответствуют размерам ведущих в цех ворот, будет невозможно установить на нужное место).

Кроме того, в договоре должны быть прописаны правила использования оборудования, передаваемого в лизинг. В частности, лизингополучателю может быть предоставлена возможность его переоборудования или модернизации, а также передачи в сублизинг (или установлен запрет на осуществление таких действий).

Передача оборудования в лизинг

При заключении лизинговой сделки, стороны заключают ряд договоров (обязательных и сопутствующих). В обязательном порядке подписывается договор купли-продажи, который заключается между лизингодателем (компанией) и поставщиком или производителем.

В соответствии с этим договором поставщик обязуется продать и передать оборудование лизингодателю или лизингополучателю, в зависимости от условий договора. В договоре лизинга должно быть обязательно предусмотрено, кто выбирает необходимое оборудование и его поставщика (лизинговая компания или предприниматель).

Приобретенное оборудование передается вместе со всеми сопроводительными документами, принадлежностями и комплектующими.

В качестве сопутствующих договоров могут заключаться: договор привлечения средств, страхования, поручительства, гарантии и др.

Момент передачи оборудования в лизинг считается момент подписания акт приема-передачи. Акт приема-передачи может быть подписан между лизингополучателем и продавцом в момент доставки оборудования. С этого самого момента вся ответственность в ходе эксплуатации оборудования или его монтажа/демонтажа ложится на лизингополучателя. Акт сдачи-приёмки оборудования (после монтажа и установки) подписывается одновременного с актом приема-передачи.

Техническое обслуживание оборудования и его ремонт, с момента передачи оборудования, ложатся на плечи лизингополучателя.

Кто проводит монтаж и установку оборудования

Зачастую при покупке оборудования требуется его монтаж и проведение пуско-наладочных работ. Данные услуги могут быть прописаны в договоре и входить в стоимость лизингового оборудования и выплачиваться непосредственно производителю или поставщику либо предоставляться как отдельная услуга и тогда нужно заключать дополнительный договор. Этот договор может заключать лизингополучатель либо лизинговая компания.

Когда происходит передача оборудования в лизинг, которое требует монтажа и наладки, возникает вопрос о начислении амортизации. В этом случае оборудование передается непосредственно лизингополучателю, подписывается акт приемки-сдачи и акт передачи оборудования в лизинг.

• Если оборудование сначала поставлено на баланс лизингодателя (лизинговой компании), то амортизация начинается после первого месяца, не зависимо от того, было ли оборудование введено в эксплуатацию.
• Если же технику изначально поставили на баланс лизингополучателю, то амортизация оборудования в лизинге начинает начисляться с момента ввода в эксплуатацию. Все эти условия следует учитывать при составлении графика платежей и согласовании условий договора.

Досрочное расторжение договора лизинга

В договоре в обязательном порядке прописываются обязанности сторон, нарушение которых является бесспорной причиной для расторжения соглашения.

Лизингодатель имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке, если:

• Лизингополучатель использует предмет договора не по назначению;
• Во время эксплуатации состояние имущества значительно ухудшилось;
• Лизингополучатель задерживал или не сделал совсем перечисления платежей более двух раз;
• Организация-лизингополучатель перестала существовать.

Лизингополучатель имеет право расторгнуть договор, если обнаружились существенные дефекты в оборудовании, при которых невозможно его адекватное использование.

При расторжении договора арендатор выплачивает арендодателю:

• Невыплаченную оставшуюся сумму платежей по договору, плюс пени;
• Если договор предусматривает выкуп имущества, то нужно будет выплатить остаточную стоимость оборудования на момент прекращения сделки;
• Неустойку.

Арендодатель выплачивает арендатору только неустойку и авансовые платежи (если это прописано в договоре).

Как рассчитать ставки по лизингу в 2020 году

Каждого будущего лизингополучателя в первую очередь интересует сумма, которую ему придется регулярно платить за пользование объектом и его конечный выкуп. Нужно ему это для оценки и сравнения. Ведь существуют и другие способы приобретения, включая кредит.

Правда, в данном случае имеет значение и фактор доступности. Получение кредита предполагает некоторые трудности, в том числе и процедурные. Взять оборудование в лизинг значительно проще.

Расчет лизинга базируется на нескольких начальных параметрах. Во-первых, это форма расчетов. Она может быть денежной, натуральной или смешанной (комбинированной). В реальных российских условиях лизинговые компании предпочитают брать плату деньгами, делая редкие исключения для особо ликвидных продуктов.

Второй фактор, влияющий на размеры лизингового платежа — принятый на данном предприятии метод амортизации. В идеале к моменту истечения срока финансовой аренды стоимость объекта должна максимально приблизиться к нулю или составлять выкупную цену (в зависимости от условий соглашения). В свою очередь амортизация производится по одному из пяти сценариев: линейному, ускоренному, уменьшаемого остатка, кумулятивному и производственному.

Исходя из скорости списания стоимости объекта устанавливается график регулярных платежей. Он может быть аннуитетным (равными долями) или нелинейным. Под последним видом понимаются прогрессивный или регрессивный расчеты, при которых суммы погашения раз от разу увеличиваются или уменьшаются.

Практикуется также сезонная зависимости долговой нагрузки, учитывающая зависимость платежеспособности лизингополучателя от времени года (особенно в отношении сельхозпроизводителей).

Главный принцип, которым руководствуются лизинговые компании — безубыточность финансовой аренды на каждом этапе договора. Иными словами, если процесс погашения стоимости отстает от его амортизации, возникает ситуация, крайне неприятная для бухгалтерского и налогового учета.

Наконец, на размер удорожания непосредственно влияют средние ставки лизинга. На оборудование, переданное в финансовую аренду, действует определенная норма прибыли, запланированная предприятием.
Есть также такие понятия, как авансовый платеж и выкупная цена. В некоторых случаях стороны обходятся без какого-то из них или даже обоих сразу, но в общем виде формулы они присутствуют.

Ежемесячные выплаты зависят от срока действия договора. Чем он дольше, тем больше растягивается платеж, но и кредитные услуги обойдутся дороже.

Расчет общей суммы лизингового платежа производится следующим образом:

Где:
П — сумма лизингового платежа;
ЦП — цена, по которой лизинговая компания приобретает предмет у продавца;
АП — сумма авансового платежа;
ВЦ — выкупная цена предмета;
СК — стоимость услуги кредитования приобретения предмета лизинга;
ДУ — суммарные издержки на дополнительные услуги, сопутствующие предоставлению предмета в лизинг;
КЛ — сумма комиссии, взимаемой лизингодателем за его услугу;
СтНДС — действующая ставка налога на добавленную стоимость.

Система регулярных платежей по лизингу предоставляется компаниями в виде таблиц, в которых указаны даты и суммы на каждый из месяцев действия договора. Проще всего выглядит такой документ при аннуитетном способе погашения: все платежи одинаковые и хронологически распределены равномерно.

Различают два других метода расчета по лизингу: прогрессивный и регрессивный. Оба они характеризуются изменением суммы платежей, то есть увеличением или уменьшением к моменту окончания действия договора.

Для примера будет рассмотрен наиболее часто применяемый регрессивный график.

Начальные условия:

• Сумма лизингового платежа — 11 млн руб.
• Начальный взнос — 3 млн руб.
• Выкупная цена — 2 млн руб.
• Срок договора лизинга — 12 месяцев.

Исходя из заданных величин рассчитывается общая сумма регулярных выплат. Она составляет 6 млн руб. (11 млн. — 3 млн. — 2 млн. = 6 млн.). Остается составить график платежей с указанием сумм:

Июнь	923 076,92
Июль	846 153,85
Август	769 230,77
Сентябрь	692 307,69
Октябрь	615 384,62
Ноябрь	538 461,54
Декабрь	461 538,46
Январь	384 615,38
Февраль	307 692,31
Март	230 769,23
Апрель	153 846,15
Май	76 923,08
Всего	6 000 000,00

Расчет графика платежей прогрессивным методом производится по тому же, но «перевернутому» принципу. Расчет производился исходя из арифметической суммы номеров месяцев (она составляет 78) без дополнительных коэффициентов ускорения.

В каких компаниях я могу оформить льготный лизинг

Льготный лизинг можно оформить в одной из четырех дочерних региональных лизинговых компаний (РЛК) Корпорации малого и среднего предпринимательства (МСП), даже находясь в другом регионе. Сегодня РЛК есть в Казани, Уфе, Ярославле и Якутске. Каждая имеет уставной капитал в размере 2 млрд рублей, эта экстерриториальность делает льготный лизинг максимально доступным для предпринимателей.

Что будет, если я не смогу платить за льготный лизинг

Если у вас начались проблемы с ежемесячными выплатами, то необходимо определить, решаемы ли они или есть необходимость в возврате оборудование. Если вы испытываете временные трудности и знаете, как их решить, идете на контакт с лизинговой компанией – то можете рассчитывать на пересмотр графика лизинговых платежей. Если вы не видите путей дальнейшего развития своего бизнеса и выхода из ситуации по участившимся неплатежам, то договариваетесь о сдаче оборудования лизинговой компании (пока не выплачена полная стоимость, оборудование является собственностью лизингодателя – прим. ТАСС).

Для вас произведут расчет сальдо (разность между поступлениями и расходами за определённый промежуток времени – прим. ТАСС) встречных обязательств. На расчет сальдо будет влиять цена продажи оборудования на открытом рынке. Если лизинговой компании удастся в результате продажи покрыть свои расходы, то претензий к вам не будет, более того она вернет дельту в виде полученных сверхдоходов при их наличии с учетом цены продажи и полученных лизинговых платежей.  Если продажа оборудования не даст соответствующего финансового результата для лизинговой компании, для выхода из создавшегося положения будет разработан отдельный план урегулирования задолженности.