Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Содержание

• 1 Что такое ИИС?
  • 1.1 Открыть инвестиционный счет и гарантированно заработать пятьдесят две тысячи рублей
  • 1.2 В чем заключаются нововведения?
  • 1.3 Для кого подходит?
  • 1.4 Какие плюсы теперь есть у инвесторов?
  • 1.5 В чем отличие от обычного брокерского счета?
  • 1.6 Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?
  • 1.7 Можно ли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открыть онлайн?
• 2 Что такое доверительное управление (ДУ)?
• 3 Как перевести ИИС к другому профучастнику
• 4 Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) с доверительным управлением.
• 5 Как закрыть ИИС старше 3-х лет (вычет на взносы)
• 6 Как открыть ДУ на ИИС? 3 простых шага.
• 7 Плюсы ИИС
• 8 Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)
• 9 Самые распространенные вопросы
• 10 Куда вложить деньги?
• 11 Как перевести ИИС от другого профучастника в Сбербанк
• 12 ИИС и пенсионная реформа
• 13 Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?
• 14 Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока
• 15 Какие активы можно покупать на индивидуальном счете?

Что такое ИИС?

С 2015 года знающие инвесторы начали получать налоговые льготы при вложении денежных стредств в облигации и акции, покупке валюты и структурных продуктов, других инвестиционных брокерских услугах. Рассмотрим подробнее понятие индивидуальный инвестиционный счет – что это такое, какие льготы получает инвестор, где лучше открывать такой счет и какие подводные камни нужно учесть.

Открыть инвестиционный счет и гарантированно заработать пятьдесят две тысячи рублей

Самыми распространенными способами сохранения накоплений в России считаются банковские вклады и покупка инвестиционной недвижимости. А между тем потенциально более выгодным и комфортным вариантом можно назвать покупку акций, облигаций и других биржевых инструментов.

Чтобы привлечь больше россиян к биржевой торговле и связанным с ней услугам инвестиционных домов, государство расширило перечень налоговых льгот для инвесторов, вкладывающих денежные средства в ценные бумаги. Именно по этой льготе вы получаете дополнительно до 52 000 рублей от государства плюс к тому, что заработаете на бирже самостоятельно или ваш брокер.

Итак, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет или счет доверительного управления, учет движения активов на котором ведется особым образом. Он предполагает выгоду от приобретения налоговых льгот, но имеет некоторые условия, которые отличают его от обычного счета. Именно с помощью такого счета вы становитесь инвестором, владельцем ценных бумаг, получаете дивиденды и иной доход.

В чем заключаются нововведения?

В 2015 году российское законодательство пополнилось термином «Индивидуальный инвестиционный счет». Правки были внесены в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и в Налоговый Кодекс Российской Федерации. ИИС предназначен для вложения денег физическими лицами в акции и облигации, торгующиеся на российских биржах – например, Норильский никель, АЛРОСА, Магнит, ВТБ и др., а также в государственные облигации (ОФЗ), что дает высокую доходность с минимальным риском. Теперь любой инвестор-частник имеет право вложить свободные средства в ценные бумаги и заработать на дополнительных бонусах от государства.

Мы рекомендуем открывать ИИС в качестве альтернативы или дополнения к банковскому депозиту: так вы используете новый выгодный способ приращения капитала и диверсифицируете свой инвестиционный портфель.

Для кого подходит?

• Для резидентов РФ, физических лиц.
• Вы можете быть налогоплательщиком РФ или нет, иметь официальный доход или нет.

Какие плюсы теперь есть у инвесторов?

Инвестор выбирает один из двух типов льготы:

• Освободить от налогового обложения весь доход, полученный в результате торговых операций на бирже.
• Снизить сумму уплаченного налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет по ИИС составляет 13%.

Вам не нужно делать выбор типа льготы в момент открытия счета, вы можете это сделать по окончании первого отчетного года или же по истечении трех лет. Но если вы после первого года получили возврат НДФЛ (второй тип), то перейти к другому варианту нельзя.

Первый вариант:

Налогоплательщик открывает ИИС и инвестирует средства на любую сумму до 1 000 000 рублей в год на срок не менее трех лет. В течение этого периода на внесенные средства он совершает активные операции с акциями.

После окончания срока весь доход, полученный от торговли, освобождается от налогообложения. Этот способ подходит для тех, кто успешно торгует на бирже и имеет бОльшую прибыль, чем налоговый вычет, и для тех, кто не имеет налогооблагаемого дохода, например, пенсионеры и неработающие. Второй вариант: Налогоплательщик ежегодно получает налоговый вычет на доходы физических лиц (НДФЛ) в сумме денежных средств, инвестированных (зачисленных на счет) в соответствующем налоговом периоде.

Например, ваш официальный доход по месту работы – 600 000 рублей за год, по закону с него удержан и уплачен тринадцатипроцентный налог (78 000 рублей). Вы в том же году открыли ИИС и внесли на него 250 000 рублей, а по окончании налогового периода (года) подаете налоговую декларацию и уменьшаете свою налогооблагаемую базу на сумму вложения. То есть вы обязаны заплатить государству НДФЛ не с 600 тысяч, а только с 350 тысяч рублей (600 минус 250). Налог с этой уменьшенной суммы – всего 45 500, то есть государство возвращает 32 500 рублей. Альтернативный вариант рассчитать сумму возврата - это взять 13% от суммы вложения: 13% от 250 000 рублей = те же 32500р.

Налоговые вычеты не могут превышать объем выплаченных налогов за один и тот же период. Если за отчетный год вы получили налогооблагаемый доход 200 тысяч рублей, а вложили 250 тысяч рублей, то возврат осуществляется только с суммы 200 тысяч.

Фактически вы можете использовать ИИС как вклад, но с большей доходностью, ежегодно просто пополняя счет и получая налоговый вычет 13% в сумме до 52 000 руб., не совершая торговых операций по счету (это 13% от 400 000 руб. - максимальной суммы вложений, подлежащей освобождению от налогов в год).

В чем отличие от обычного брокерского счета?

Брокерский и индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) отличаются только ограничениями, которые действуют для получения налоговой льготы.

Особенности:

• Для физического лица действует ограничение иметь только один договор на ведение ИИС.
• Общая сумма денежных средств для инвестирования в течение одного календарного года не должна превышать 1 000 000 руб. 
• Минимальный срок владения счетом – три года, начиная с даты заключения договора на открытие ИИС.
• При выводе любой суммы с ИИС ранее трех лет с момента заключения договор расторгается, а НДФЛ (если таковой имеется) будет удержан в полном размере, а полученный возврат НДФЛ необходимо будет вернуть государству.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Открыть инвестсчет вы можете только в компаниях - профессиональных участниках рынка ценных бумаг. Это - брокерские и управляющие компании, чья деятельность регулируется законодательством и тщательно контролируется надзорными органами. Поэтому в качестве первого шага для открытия ИИС выберите надежную брокерскую компанию.

Можно ли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открыть онлайн?

Да, просто заполните анкету клиента онлайн, в которой будет выбран тип – ИИС. Для открытия счета требуется паспорт, ИНН, СНИЛС или подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг. Индивидуальные инвестиционные счета предоставляют широкие возможности для инвестирования. Их можно использовать для стратегий, связанных ценными бумагами, в том числе, в иностранной валюте. Размещение денег в ИИС позволяет сохранить средства и сэкономить на налогах даже для тех, кто только учится грамотно распоряжаться своими финансами.

Что такое доверительное управление (ДУ)?

ДУ – это инвестирование при помощи профессионалов. Инвестор открывает счёт и разрешает команде управляющих работать по со счетом по определенной стратегии. Управляющие сами инвестируют средства клиента в ценные бумаги. Этим счет ДУ и отличается от обычного брокерского счёта - все торговые операции совершает управляющий, а не инвестор. При этом все права на ценные бумаги принадлежат инвестору так же, как и на брокерском счёте.

Преимущества ДУ на ИИС:

• Потенциальная доходность 12% в год.
• Не нужно следить за рынком – это делает управляющий за инвестора.
• Порог входа от 400 тыс. руб.
• Управляющий заинтересован в прибыли – часть комиссии формируется за результат, которую управляющий получит если заработает .
• Все действия управляющих регулируются Банком России и федеральным законом "О рынке ценных бумаг".
• Все активы хранятся отдельно от активов брокера и учитываются в НРД.

Как перевести ИИС к другому профучастнику

Важно знать

• Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС
• Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС
• В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца

1. Открыть договор ИИС у другого профучастника и получить Извещение об открытии договора / копию договора, реквизиты для перевода активов. Уточните особенности перевода ИИС от другого брокера
2. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена в Сбербанке:
   • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ), т.к. данные активы не могут быть переведены другому профучастнику;
   • нет валютных остатков на валютном рынке (ТС ВР МБ), в случае если данные активы не могут быть получены другим профучастником;
   • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
   • нет активных заявок, стоп-заявок;
   • по всем сделкам произведены расчеты;
   • нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
3. Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию и подайте Заявление с отказом от обслуживания и Анкету (документы подготовит специалист Банка), приложив реквизиты для перевода активов (при наличии таковых). При себе необходимо иметь паспорт РФ
4. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
   • денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС к другому профучастнику;
   • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС в Сбербанке на основной счет депо ИИС в Сбербанке
5. Обратитесь в Депозитарий Сбербанка (доступно в Сбербанк-онлайн) для подачи поручения на перевод ценных бумаг с основного счета депо ИИС в Сбербанке на торговый счет депо ИИС у другого профучастника (при наличии ценных бумаг к переводу), операция платная
6. Обратитесь в Депозитарий другого профучастника для подачи поручения на прием перевода ценных бумаг с основного счета депо ИИС в Сбербанке на торговый счет депо ИИС у другого профучастника (при наличии ценных бумаг к переводу)
7. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение (в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете). Сбербанк передаст в ФНС информацию о расторжении договора ИИС
8. Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию для получения справки «Сведения об ИИС». Данная справка в кратчайшие сроки должна быть передана другому профучастнику

Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы.

Вам следует получить в Сбербанке и предоставить другому профучастнику:

• отчеты брокера о приобретении ценных бумаг;
• выписку по счету депо с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
• платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

​​ Брокерские услуги оказывает ПАО Сбербанк (Банк), генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 11.08.2015г., лицензия на оказание брокерских услуг №045-02894-100000 от 27.11.2000г.

Содержание настоящего документа приводится исключительно в информационных целях и не является рекламой каких-либо финансовых инструментов, продуктов, услуг или предложением, обязательством, рекомендацией, побуждением совершать операции на финансовом рынке. Несмотря на получение информации, Вы самостоятельно принимаете все инвестиционные решения и обеспечиваете соответствие таких решений Вашему инвестиционному профилю в целом и в частности Вашим личным представлениям об ожидаемой доходности от операций с финансовыми инструментами, о периоде времени, за который определяется такая доходность, а также о допустимом для Вас риске убытков от таких операций.

Банк не гарантирует доходов от указанных в данном разделе операций с финансовыми инструментами и не несет ответственности за результаты Ваших инвестиционных решений, принятых на основании предоставленной Банком информации. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые в настоящем документе, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы Банк выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. В частности,  доводим до Вашего сведения, что ряд государств (в частности, США и Европейский Союз) ввел режим санкций, которые запрещают резидентам соответствующих государств приобретение (содействие в приобретении) долговых инструментов, выпущенных Банком. Банк предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в настоящем документе финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, Банк не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.

Информация о финансовых инструментах и сделках с ними, которая может содержаться на данном интернет-сайте и в размещенных на нем сведениях, подготовлена и предоставляется обезличено для определенной категории или для всех клиентов, потенциальных клиентов и контрагентов Банка не на основании договора об инвестиционном консультировании и не на основании инвестиционного профиля посетителей сайта. Таким образом, такая информация представляет собой универсальные для всех заинтересованных лиц сведения, в том числе общедоступные для всех сведения о возможности совершать операции с финансовыми инструментами.

Данная информация может не соответствовать инвестиционному профилю конкретного посетителя сайта, не учитывать его личные предпочтения и ожидания по уровню риска и/или доходности и, таким образом, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией персонально ему. Банк сохраняет за собой право предоставлять посетителям сайта индивидуальные инвестиционные рекомендации исключительно на основании договора об инвестиционном консультировании, исключительно после определения инвестиционного профиля и в соответствии с ним. С условиями использования информации при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг можно ознакомиться по ссылке.

Банк не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные в нем, подходят лицам, которые ознакомились с такими материалами. Банк рекомендует Вам не полагаться исключительно на информацию, с которой Вы были ознакомлены в настоящем материале, а сделать свою собственную оценку соответствующих рисков и привлечь, при необходимости, независимых экспертов. Банк не несет ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.

Банк прилагает разумные усилия для получения информации из надежных, по его мнению, источников. Вместе с тем, Банк не делает никаких заверений в отношении того, что информация или оценки, содержащиеся в настоящем информационном материале,  являются достоверными, точными или полными. Любая информация, представленная в данном документе, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная в настоящем документе информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной.

Финансовые инструменты и инвестиционная деятельность связаны с высокими рисками. Настоящий документ не содержит описания таких рисков, информации о затратах, которые могут потребоваться в связи с заключением и прекращением сделок, связанных с финансовыми инструментами, продуктами и услугами, а также в связи с исполнением обязательств по соответствующим договорам. Стоимость акций, облигаций, инвестиционных паев и иных финансовых инструментов может уменьшаться или увеличиваться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Прежде чем заключать какую-либо сделку с финансовым инструментом, Вам необходимо убедиться, что Вы полностью понимаете все условия финансового инструмента, условия сделки с таким инструментом, а также связанные со сделкой юридические, налоговые, финансовые и другие риски, в том числе Вашу готовность понести значительные убытки.

Банк и/или государство не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.

Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках брокерского обслуживания, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Банк настоящим информирует Вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении рассматриваемых в информационных материалах финансовых инструментов. Конфликт интересов возникает в следующих случаях: (i) Банк является эмитентом одного или нескольких рассматриваемых финансовых инструментов (получателем выгоды от распространения финансовых инструментов) и участник группы лиц Банка (далее – участник группы) одновременно оказывает брокерские услуги и/или (ii) участник группы представляет интересы одновременно нескольких лиц при оказании им брокерских или иных услуг и/или (iii) участник группы имеет собственный интерес в совершении операций с финансовым инструментом и одновременно оказывает брокерские услуги и/или (iv) участник группы, действуя в интересах третьих лиц или интересах другого участника группы, осуществляет поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, действуя, в том числе в качестве маркет-мейкера.

Более того, участники группы могут состоять и будут продолжать находиться в договорных отношениях по оказанию брокерских, депозитарных и иных профессиональных услуг с отличными от инвесторов лицами, при этом (i) участники группы могут получать в свое распоряжение информацию, представляющую интерес для инвесторов, и участники группы не несут перед инвесторами никаких обязательств по раскрытию такой информации или использованию ее при выполнении своих обязательств; (ii) условия оказания услуг и размер вознаграждения участников группы за оказание таких услуг третьим лицам могут отличаться от условий и размера вознаграждения, предусмотренного для инвесторов. При урегулировании возникающих конфликтов интересов Банк руководствуется интересами своих клиентов. 

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) с доверительным управлением.

ИИС — дает право на получение налогового вычета с НДФЛ, гарантированного государством. Максимальный размер вычета в год – 52 000 или 13% от 400 000 рублей.

ИИС может быть только у физических лиц-резидентов РФ и только 1 у одного человека.

ИИС необходимо держать 3 года с момента открытия для того, чтобы льгота сохранялась. При расторжении ранее чем через 3 года льгота на налоговый вычет не сохраняется.

ДУ в рамках ИИС позволяет получить до 25% в год благодаря налоговому вычету в 13% и доходу, полученному от работы управляющих активами.

Как закрыть ИИС старше 3-х лет (вычет на взносы)

1. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
   • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
   • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
   • нет активных заявок, стоп-заявок;
   • по всем сделкам завершены расчеты;
   • нет отрицательных остатков и неоплаченных  комиссий
2. Обратитесь в офисы брокерского обслуживания  Сбербанка. При себе необходимо иметь паспорт РФ.
3.  Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить в ФНС вычет на взносы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка.
4. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
   • денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
   • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

   На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

5. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
6. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС

Как открыть ДУ на ИИС? 3 простых шага.

1	→	2	→	3
Подъехать в офис компании в Москве или Санкт-Петербурге. Предоставить документы для заключения договора ДУ: Паспорт ИНН СНИЛС		Подписать документы для заключения договора ДУ на ИИС: Заявление о присоединении Анкета клиента, Инвестиционная декларация Получить реквизиты для зачисления денежных средств.		Перечислить денежные средства со счёта в любом банке по реквизитам.

Плюсы ИИС

Насколько оправданы подобные инвестиции? Есть достаточно убедительные доводы, которые говорят в пользу открытия счета. ИИС имеет следующие преимущества:

• простоту открытия и отсутствие необходимости получения глубоких знаний в сфере инвестирования в ценные бумаги;
• достаточно высокую надежность;
• возможность инвестирования как крупных, так и маленьких сумм;
• право вкладчика пополнять счет постепенно;
• передачу активов по наследству в случае смерти инвестора;
• возможность смены управляющей компании с сохранением срока владения для получения льгот;
• допустимость открытия ИИС практически любым вкладчиком, ведь подобный счет может завести даже несовершеннолетний (с обязательного согласия родителей).

Также одним неоспоримым плюсом подобного способа инвестирования является его долгосрочность и перспективность. Срок действия ИИС не ограничен, а это значит, что вы не только можете хранить уже имеющиеся сбережения в надежном месте, но и получать с них прибыль долгие годы.

Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)

При расторжении договора на ведение ИИС по прошествии не менее трёх лет с момента открытия счета налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования счёта. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Индивидуальный инвестиционный счёт — особый тип брокерского счёта с финансовыми привилегиями от государства. Он позволяет получить гарантированный возврат налога до 52 тыс. руб. в год или не платить налог с инвестиционного дохода.

Недостатком ИИС является необходимость держать средства на счету 3 года и ограничение по сумме инвестиций в 1 млн руб. в год.

Инвестор может торговать на фондовой бирже самостоятельно или передать средства в доверительное управление. ИИС позволяет покупать ОФЗ, облигации компаний, акции, паи ПИФов и другие инструменты фондового рынка.

Если вы давно присматриваетесь к инвестициям, мы поможем сделать первый шаг максимально комфортным. Откройте брокерский счет за 5 минут в приложении БКС Мир инвестиций и выберите режим «Легкие инвестиции». Проходите обучение, применяйте новые знания на практике и получайте медали за достижение целей!

Самые распространенные вопросы

1. Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
2. Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
3. Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:

• сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
• продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.

1. Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.

В России присутствует 3-я льготная программа на владение ЦБ. На стандартном счете у брокерской организации, если клиент, покупая активы, держит их три года и более, налог с прибыли не вычитается. Многие думают что льготу на долгое владение с вычетом А можно скомбинировать, заработав на этом. Но, эти две льготы между собой не сочетаются. Существует лайфхак, можно завести ИИС, купить активы, которые вы будете держать на данном счете, не продавая/покупая. На протяжении трех лет пользователь получает возврат средств согласно схеме А. Потом активы переводятся на обычный счет брокера с ИИС, тогда когда активы пребывают на стандартном БС, можно воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Срок при этом отсчитывается с момента покупки, то есть когда актив был на ИИС.

Нужно тщательно изучать договор ИИС, в нем прописывается на каких условиях, осуществляется этот перевод. Возможно, данная услуга платная или взимается повышенная комиссия. Особенно нужно быть аккуратными при работе с иностранными бумагами эмитентов.

Куда вложить деньги?

Частному инвестору доступны различные инструменты фондового рынка. Он может вложить деньги в:

• Акции — ценные бумаги, которые используются предприятиями для привлечения дополнительного финансирования. Покупая акции, инвестор получает право на долю в имуществе компании. Он также разделяет риски с другими владельцами предприятия соответственно его вложениям. По некоторым акциям могут выплачиваться дивиденды.
• Облигации — долговые финансовые инструменты. Частные компании, местные органы власти, а также Министерство финансов используют такие ценные бумаги для привлечения кредитных средств. Инвестор, который покупает облигации, даёт деньги взаймы эмитенту. Эти средства возвращаются согласно графику погашения ценной бумаги. За предоставление кредитных средств инвестор получает доход в виде процентов.
• Паи ПИФов. Паевые инвестиционные фонды используют средства инвесторов для вложения в различные финансовые инструменты, включая акции и облигации. Если эти инвестиции будут успешными, инвестор получит доход соответственно его доли в ПИФе. С помощью ИИС можно приобрести паи биржевых паевых инвестиционных фондов.

Следует отметить, что деньги на счету можно также использовать для инвестиций в депозиты, но не более 15% от общей суммы. Это возможно сделать только через управляющего и такой вклад не будет защищен АСВ (Агентство по страхованию вкладов).

Как перевести ИИС от другого профучастника в Сбербанк

Важно знать

1. Подайте Заявление и Анкету на открытие договора ИИС в Сбербанке (доступно в Сбербанк-онлайн и ближайших офис ах Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию).  При личной явке в офис при себе необходимо иметь паспорт РФ
2. Получите на электронную почту Извещение об открытии договора ИИС в Сбербанке. Данное Извещение содержит реквизиты для перевода активов (денежных средств и ценных бумаг)
3. Обратитесь к другому профучастнику для расторжения договора ИИС, предоставив Извещение об открытии договора в Сбербанке. Уточните особенности расторжения договора ИИС
4. При наличии активов на счете ИИС:
• денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС в Сбербанке;
• ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС у другого профучастника. К переводу не доступны производные финансовые инструменты (в частности, открытые контракты на Срочном рынке).
5. Обратитесь в Депозитарий другого профучастника для подачи поручения на перевод ценных бумаг с основного счета депо ИИС, открытый у другого профучастника, на торговый счет депо ИИС в Сбербанке (при наличии ценных бумаг к переводу)
6. Обратитесь в Депозитарий Сбербанка (доступно в Сбербанк-онлайн) для подачи поручения на прием перевода ценных бумаг с основного счета депо ИИС, открытый у другого профучастника, на торговый счет депо ИИС в Сбербанке (при наличии ценных бумаг к переводу), операция платная
7. После вывода активов счета должны быть закрыты и договор ИИС расторгнут
8. Обратитесь к другому профучастнику для получения подтверждения расторжения договора ИИС и справки «Сведения об ИИС»
9. В кратчайшие сроки обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию передачи справки «Сведения об ИИС»

Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы.

Вам следует получить у другого профучастника и предоставить в Сбербанк:

• отчеты брокера о приобретении ценных бумаг (при необходимости другие документы) подтверждающие приобретение ценных бумаг и затраты на приобретение);
• выписку по счету депо ИИС с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
• платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

ИИС и пенсионная реформа

Согласно данным Московской биржи, текущее количество ее активных клиентов по-прежнему остается в пределах одной десятой части от всех счетов. В данном случае имеются в виду клиенты, совершившие хотя бы одну сделку в течение месяца. Таким образом, взрывной рост количества ИИС на Московской бирже не сопровождается явным увеличением количества активных участников торгов, совершающих регулярные спекулятивные сделки. Иными словами, мы наблюдаем тенденцию к притоку на фондовый рынок достаточно консервативных инвесторов, которые придерживаются традиционной стратегии "купил и держи". Действующие условия открытия и использования ИИС прекрасно соответствуют реализации указанного принципа.

Стоит отметить, что наметившаяся тенденция к появлению среднесрочных и долгосрочных инвесторов в значительной степени связана с текущим сокращением социальных гарантий в отношении граждан РФ со стороны государства. Недавнее повышение пенсионного возраста заставило многих трудоспособных людей задуматься о своем отдаленном будущем. Между тем среди клиентов российских брокеров уже достаточно давно существует заметная прослойка пожилых людей, которые много лет держат на черный день небольшие пакеты российских голубых фишек. Еще с начала 2000-х годов их любимцами выступали акции "Газпрома" и Сбербанка. 

Интересным моментом является тот факт, что абсолютными лидерами по открытию новых счетов на российском фондовом рынке в 2018 году стали не традиционные брокеры, а кредитные организации. За весь 2018 год Тинькофф Банк открыл для своих клиентов 285,8 тыс. брокерских счетов. На долю Сбербанка пришлось 284,3 тыс. счетов. Для сравнения, всего за минувший год количество частных инвесторов на Московской бирже увеличилось на 710 тыс. Можно сделать вывод, что банки, выступая в качестве брокера, заинтересованы в открытии именно индивидуальных инвестиционных счетов. Открытие ИИС "привязывает" достаточно состоятельного клиента к банку на длительный срок. Это способствует попутной продаже такому клиенту некоторого количества дополнительных услуг.

Указанный фактор не стоит недооценивать на фоне наметившейся тенденции к оттоку средств физических лиц с банковских депозитов. К слову, в случае банкротства брокера, право собственности на акции и облигации сохраняется за их владельцем. 

Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?

При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация.

Клиент самостоятельно ничего не делает.  Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на  прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.

Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока

Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

1. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
   • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
   • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
   • нет активных заявок, стоп-заявок;
   • по всем сделкам завершены расчеты;
   • нет отрицательных остатков и неоплаченных  комиссий
2. Обратитесь в офисы брокерского обслуживания  Сбербанка и подайте Заявление с отказом от обслуживания и Анкету (документы подготовит специалист Банка). При себе необходимо иметь паспорт РФ.
3. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
• денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
• ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС.На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору
4. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
5. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС

Какие активы можно покупать на индивидуальном счете?

Этот показатель изменяется в зависимости от брокерской компании. В целом спектр широкий:

• акции (редко, но доступны иностранные);
• валюты;
• облигации.

Все что доступно на https://www.moex.com/. С какой суммой лучше открывать ИИС? Его следует открывать даже при отсутствии средств. Постепенно можно закидывать туда средства. Если капитал не большой, тогда учтите, чтобы у компании была низкая комиссия. С каких инструментов лучше начать? Для новичков оптимальный вариант – облигации федерального займа. Прибыльность по ним не самая выгодная, но это лучше чем деньги будут бездействовать на счете. Будьте осторожны, когда брокеры продают идею открыть ИИС, указывают что клиент будет получать доход по ОФЗ и 13% НДФЛ вернете. В реальности это не так. В самые первые 12 месяцев можно получить такой процент доходности, но на последующий год вернуть получится процент не со всей сумме. Например, с новых 400 тыс., а не с 800 тыс. на балансе.

Будьте внимательные при выборе ИИС, обязательно изучайте условия сотрудничества с выбранным брокером, прежде чем подписывать пользовательское соглашение.