Субсидии для малого бизнеса: как и где получить, на что потратить

Содержание

• 1 Определение
• 2 Характерные черты
• 3 Цели
• 4 Кто может стать обладателем
• 5 Какие структуры и на какие суммы выдают
• 6 Что делать после получения
• 7 Куда можно потратить деньги
• 8 От центра занятости
• 9 Грант на развитие бизнеса
• 10 Список документов
• 11 Система поддержки малого бизнеса в РФ
• 12 Формула для определения размера
• 13 Выплата средств
• 14 Льготы
• 15 Куда обратиться, чтобы получить господдержку

Определение

В наше время на каждом шагу можно услышать помощи, получаемой из бюджета физическими и юридическими лицами. Такая поддержка может принимать разные формы, но зачастую используется именно понятие субсидирования.

Субсидия – это бюджетная выплата, направленная на поддержку нуждающихся лиц. Такими лицами выступают не только граждане, но и предприятия различных форм собственности, и даже сами бюджеты.

Выделяют 2 уровня субсидирования:

• межбюджетный – помощь от государственного бюджета местному;
• адресная помощь юридическим и физическим лицам.

Простыми словами механизм взаимодействия между субъектами власти (первый уровень субсидирования) можно объяснить так. В организме государства все взаимосвязано. Существует четкая административная система – есть несколько бюджетов различных уровней, которые обеспечивают сбор налогов и пошлин для передачи в основной (федеральный) бюджет. Но, конечно, регионы не равны по своему потенциалу. Есть прибыльные районы, а есть административно-территориальные единицы, требующие особого внимания и поддержки.

Когда в государственный бюджет поступают деньги из низших бюджетов, средства перераспределяются между неимущими регионами, уравнивая таким образом экономическую ситуацию. Доплаты в виде помощи и являются субсидиями. Выделяют их строго на определенные цели (например, на поддержку крупного предприятия), деньги возврату не подлежат. Из-за такой системы доплат субсидии принято называть дофинансированием или софинансированием, то есть совместным финансированием проектов государством и местным бюджетом.

Так же происходит и с перераспределением налогов и доходов физических лиц. Есть категории населения, которые откровенно нуждаются в помощи. Что такое государственное субсидирование граждан? Это социальная поддержка, направленная на полную или частичную оплату предоставляемых физическим лицам услуг и приобретений. Оформляют помощь органы власти на местах, хотя деньги выделяются непосредственно из государственного бюджета.

На региональном уровне также могут приниматься программы социальной помощи. Утверждают и претворяют их в жизнь местные администрации.

Характерные черты

Субсидия – это финансовая помощь. Ее могут выделять гражданам, бизнесу и даже бюджетам различных уровней, например, для перераспределения денег из федерального центра в регионы. Нас интересуют субсидии для физлиц – самые массовые программы финансовой поддержки для решения неотложных бытовых вопросов. Выделяют их на различном уровне, от федерального до местных бюджетов в зависимости от особенностей программ, охватываемой аудитории и решаемых целей. Все они, тем не менее, имеют ряд характерных черт:

1. Безвозмездность. Субсидия выделяется всегда бесплатно, возвращать ее обратно в бюджет или фонд не нужно. Исключение – случаи нецелевого расходования.
2. Целевой характер. Деньги всегда выделяются на конкретные цели: нельзя потратить субсидию, выделенную для улучшения жилищных условий на путевку в Египет. При нарушении целевого характера деньги могут отобрать, а получателя – привлечь к уголовной ответственности.
3. Софинансирование. Большинство программ предусматривает долевое финансирование целей субсидий. Государство покрывает лишь часть предусмотренных расходов. Сумму, не покрытую субсидией, получатель помощи должен найти самостоятельно, за счет собственных или заемных средств.

Деньги выделяются на различные цели и в различном объеме. Ниже мы рассмотрим основные программы субсидий в России: кто имеет право на них, и на каких условиях можно получить финансовую помощь.

Цели

По статистике, в экономически развитых государствах 8 человек из 10 осуществляют трудовую деятельность в рамках малого предпринимательства.

В России этот показатель намного меньше, а малый бизнес только начинает набирать обороты. Его развитие благоприятно сказывается на экономическом росте страны. Этим объясняется заинтересованность государства в увеличении количества предпринимателей. Не зря размер ежегодной финансовой поддержки со стороны государства составляет более 12 млрд. рублей.

Зачем проводится государственная политика в отношении малого бизнеса:

• Появление новых компаний повышает конкурентность в разных сферах оказания услуг или производства, что гарантирует повышение качественных характеристик продукции.
• Сокращается число безработных: часть из них становятся предпринимателями и создают новые рабочие места для другой части незанятого населения.
• Каждый из них платит налоги, за счет чего увеличивается число отчислений в бюджет.

У человека, мечтающего работать «на себя», появляется возможность получить начальный капитал или деньги на развитие дела. Его отсутствие становится частой причиной бездействия. Поэтому возможность получения субсидии для малого бизнеса можно по праву считать благоприятной средой для успешного стартапа.

Кто может стать обладателем

Если речь идет о популярной государственной программе поддержки безработных, то подать заявку на получение гранта может практически любой гражданин, но на практике больше шансов – у слабозащищенных слоев населения.

К слабозащищенным слоям населения относятся:

• матери-одиночки;
• инвалиды;
• выпускники ВУЗов;
• молодые специалисты возрастом до 35 лет;
• военные, достигшие пенсионного возраста;
• граждане, попавшие под сокращение.

Государство также предоставляет гранты на развитие действующего бизнеса. Если начинающие предприниматели чаще всего получают именно финансовую помощь, то действующим бизнесам выдают гранты на приобретение оборудования, обустройство рабочих мест, компенсацию арендных затрат.

Зачем государству предоставлять помощь на безвозмездной основе? Выгода обоюдная: предприниматель создает новые рабочие места, получает снижение затрат, увеличение оборота и как следствие – прибыли. В регионе же повышается статистика занятости населения, улучшается общая инвестиционной привлекательность. А если речь идет о развитии стратегически важного направления, например, сельскохозяйственного комплекса, то субсидирование местных производителей уменьшает количество импортных товаров и прямо влияет на экономическую мощь нашего государства.

Фонды, организованные частными компаниями, получают упоминания в СМИ, а их владельцы, которые во многих случаях являются известными политиками, – повышение рейтингов. Не стоит игнорировать и искреннее стремление успешных бизнесменов участвовать на безвозмездных условиях в помощи представителям малого и среднего бизнеса.

Какие структуры и на какие суммы выдают

На какую финансовую поддержку может рассчитывать предприниматель? В первую очередь: банковский кредит. Но при отсутствии залогового обеспечения Банки редко выдают финансирование начинающим предпринимателям. Основная причина связана с низкой выживаемость новых проектов (только 3% от всех новых бизнесов) и, соответственно, высоким риском невозврата кредитных средств.

Предприниматель также может найти инвесторов, но ему придется впустить их в бизнес: передать долю владения компанией (уменьшить объем своих возможных дивидендов), а также возможность управления и приема участия в стратегических совещаниях. Если инвестор выдает займ, то процентная ставка, как правило, выше рынка. А при неблагоприятном развитии компании предпринимателю придется отдавать и личное имущество.

Гранты – это субсидии, которые предоставляются предпринимателям как на возмездной, так и на безвозмездной основе. Даже возмездность некоторых грантов не сравнится с условиями, которые предлагают банки и инвесторы.

Получить финансирование можно от следующих государственных структур:

1. Минэкономразвития России. Министерство поддерживает среднее и крупное предпринимательство, выдавая субсидии из федерального бюджета по регионам. Средства распределяются между регионами на конкурсной основе и выделяются только тогда, когда регион будет также спонсировать предпринимателей. На грант от Минэкономразвития могут претендовать производители определенных товаров, в том числе инновационных, а также компании ремесленной или социальной направленности. Также Минэкономразвития продвигает более 20 мероприятий, направленных на поддержку бизнеса, в том числе фонды содействия кредитованию, микрокредитные организации, технопарки и бизнесинкубаторы. Максимальный размер гранта зависит от региона, в котором он предоставляется. Подробнее о финансировании предпринимательства Министерством экономического развития вы можете узнать на его официальном сайте.
2. Корпорации МСП. Эта организация решает различные задачи, касающиеся развития предпринимательства в России. Корпорация МСП была создана в 2015 году на бессрочный период. Она не только выделяет субсидии, но и организует различные мероприятия, а также дает возможность менторства успешными предпринимателями. Финансовая поддержка на один проект от корпорации в 2018 году составляет до 50% от общей суммы затрат, но не более 500 тыс. рублей. Подробнее о финансировании от Корпорации СМП вы можете узнать на ее официальном сайте.
3. Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере. Фонд отвечает за развитие и поддержку малого бизнеса в научно-технической сфере и оказывает помощь только целевым проектам. Размер финансирования зависит от программы, под которую вы попадаете. Подробнее узнавайте через официальный сайт Фонда.
4. Минсельхоз России. Поддерживает предпринимателей из сельскохозяйственной сферы. Министерство выделяет гранты на поддержку и развитие семейных животноводческих ферм и фермерских хозяйств. Подробнее читайте на сайте Министерства. Некоторые категории предпринимателей могут претендовать на грант до 3 млн. рублей.

Существуют и другие виды помощи: снижение ставки по налогу на прибыль, по налогу на имущество (данное положение было актуальным до 2018 года), уменьшение платежей по аренде. Но в данной статье такие структуры не рассмотрены.

Вы можете получить грант по региональной программе поддержки. Подробнее о программе поддержки и условиях участия вы можете узнать на региональных порталах малого и среднего предпринимательства. Например, на сайтах министерств экономического развития искомого региона. Обычно сумма регионального гранта не превышает 300 тыс. рублей, однако, все зависит от региона.

Отметим, что в 2018 году на поддержку предпринимательства в России государством было выделено около 9,6 млрд рублей, что на 2,1 млрд больше, чем в 2017 году.

Помимо государства гранты предоставляют иностранные фонды и российские частные организации. Самый крупный иностранный фонд, предоставляющий финансовую поддержку предпринимательству – это корпорация Microsoft. Однако она спонсирует только IT технологии. В России подобным занимается ФРИИ: привлекает инвесторов на начальных стадиях IT проекта.

Также в России можно обратиться в фонд Павла Дурова (создателя социальной сети VK), а также на фонд «Сколково» (микрогранты до 1,5 млн рублей, гранты до 300 млн рублей).

Что делать после получения

После получения гранта необходимо расходовать переведённые предприятию средства в соответствии тем планом, на реализацию которого эти средства были получены. Грантополучатель обязан регулярно готовить и предоставлять грантодателю отчётность, подтверждающую, что средства расходуются именно на развитие бизнеса, а не на какие-то иные цели. Если грант выдан с чёткой формулировкой и может быть потрачен, например, только на аренду помещений, именно такую отчётность и должен предоставить бизнесмен. В противном случае организация-грантодатель имеет право потребовать возврата средств в судебном порядке, а зарубежные фонды часто требуют и компенсации морального ущерба.

Куда можно потратить деньги

Тратить полученные суммы можно на любые цели: зарплату работников, аренду помещений, коммунальные услуги, расчеты с поставщиками. Это решает руководитель организации или ИП. Есть мнения, что субсидии раздадут напрямую работникам: они же начисляются с учетом численности штата. Но это не так. Зарплату официальным сотрудникам работодатель платит по трудовому кодексу.

Субсидия — это не прибавка к зарплатам, а как бы благодарность работодателю за то, что он сохранил штат. Даже если зарплаты снижены до МРОТ, а работники вынужденно переведены на полставки, работодатель не обязан доплатить всем из субсидии. Эти деньги принадлежат бизнесу, а не работникам.

Субсидия поступит на расчетный счет фирмы или ИП. Предпринимателям разрешили получать деньги на личные счета. Поэтому нужно внимательно заполнить реквизиты в заявлении: у налоговой есть информация о счетах любого бизнеса, эти данные при назначении выплат тоже проверят.

Отчитываться о расходах перед государством не нужно. Возвращать деньги тоже не придется: это не кредит, а безвозмездная помощь.

От центра занятости

Если вы только планируете открыть свой бизнес, то первое, о чем вам нужно знать, — о существовании специальной программы Минэкономразвития по предоставлению субсидий малому и среднему предпринимательству на региональном уровне. В рамках этой программы центр занятости населения оказывает единовременную финансовую помощь в открытии собственного дела.

Сумма предоставляется в размере 12-кратной максимальной величины пособия по безработице. Ранее она составляла 58 800 руб. (из расчета, что размер пособия по безработице был 4900 руб.). Однако с 1 января 2019 года максимальный размер пособия вырастет с 4900 руб. до 8000 руб., поэтому и размер субсидии может увеличиться. Также предусмотрена единовременная финансовая помощь на подготовку документов: оплату госпошлины, совершение нотариальных действий при госрегистрации, приобретение бланочной документации, изготовление печатей, штампов, услуги правового характера, консультации. Так, например, в Московской области финансовая помощь на подготовку документов составляет 7500 руб.

Субсидия от центра занятости доступна гражданам, достигшим возраста 18 лет. Но чтобы ее получить, им необходимо встать на учет в центр занятости, то есть иметь статус безработного и получать пособие. Стоит также учесть, что субсидии дают не всем, поскольку их ограниченное количество, и выдаются они в начале финансового года (нужно постараться попасть в нужный период). Об этих и других тонкостях рассказывает Василий Пучков, заместитель директора регионального центра поддержки олимпиадного движения.

Грант на развитие бизнеса

Грант для бизнеса — это финансовая поддержка, которая оказывается бизнесу безвозмездно третьими лицами (грантодателями). Грантодатели не требуют возврата денег, но бизнесмен обязан отчитаться перед ними в целевом использовании полученных средств, то есть подтвердить, что грант был использован именно на развитие бизнеса, а не на покупку недвижимости для его владельца. Чаще всего грантами пользуются общественные некоммерческие и благотворительные организации, однако подобную меру поддержки может получить и коммерческое предприятие, если реализуемая бизнес-идея несёт обществу ощутимую пользу, а сам бизнес соответствует прочим требованиям грантодателя. Например, мастерская по производству традиционной дымковской игрушки в маленьком городке вполне может претендовать на грант, поскольку решает сразу несколько социально важных вопросов:

• обеспечивает жителей региона работой;
• возрождает традиционные промыслы в регионе;
• способствует росту туристического потенциала города и края.

Грант является разновидностью пожертвования, а общие правила его выдачи и использования описываются в статье 582 ГК РФ. Гранты от государства на развитие малого бизнеса регламентируются ФЗ №209. Важно отметить, что грант может облагаться налогом, а может и не облагаться.

Налогообложение средств, полученных по гранту, зависит от того, какая организация предоставляет грант. Постановлением Правительства Российской Федерации от 24.12.2002 года №923 утвержден Перечень международных и иностранных организаций, гранты которых не учитываются в целях налогообложения в доходах российских организаций-получателей грантов. Дополнения к перечню приняты в Постановлении Правительства РФ от 21.01.2006 г. № 24.

В частности, в налоговую базу не включаются средства, полученные из Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития, Российского гуманитарного научного фонда, Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, Федерального фонда производственных инноваций.

Список документов

Для участия в программе предоставления государством финансовой помощи необходимо собрать пакет документов и подать его в срок, указанный организаторами конкурса. Перечень выглядит следующим образом:

• бизнес-план проекта;
• учредительные документы (копии);
• паспорт;
• лист записи ЕГРИП;
• заявка на участие, где потребуется подробно изложить цель, задачу бизнес-проекта, оценить возможные риски, просчитать суммы, составить резюме;
• сопроводительное письмо с подробным указанием, почему именно ваша идея заслуживает внимания и финансирования.

Система поддержки малого бизнеса в РФ

Поддержка малого бизнеса от государства в связи с распространением коронавируса была инициирована президентом РФ. На основе его рекомендаций составлена и разработана полноценная программа, содержащая перечень шагов для того, чтобы малый бизнес в России не прекратил свое существование.

Реализация программы поддержки малого бизнеса регламентируется рядом нормативных актов:

• Постановления Правительства от 03.04.2020 и 10.04.2020;
• ПП от 02.04.2020 № 409;
• ФЗ от 15.10.2020 №-320;
• ПП от 01.10.2020 №1587;
• ПП 02.09.2020 №1340.

Гос. помощь МБ, включая ИП в 2021 году, осуществляется с помощью разных инструментов:

• мораторий на банкротство – кредиторы не смогут подать заявление на инициацию процедуры банкротства на ту или иную компанию;
• приостановление плановых проверок – в список попадают даже уже начатые проверки;
• автоматическое продление разрешений и лицензий – установлен срок в полгода;
• кредитные каникулы – предпринимателями представлена возможность отсрочить выплаты на полгода либо снизить их;
• льготный кредит на выплаты заработной платы сотрудникам – помощь государства малому бизнесу включает в себя и заботу о финансовом положении работающих граждан. Поэтому бизнесмены могут оформить кредит без процентов на выплату з/п в период пандемии;
• снижение страховых взносов – эта помощь затрагивает в первую очередь ИП, взносы которых уменьшились в половину;
• налоговые каникулы – отсрочки по платежам в пользу государства;
• отсрочка по арендным платежам – для МБ из наиболее пострадавшего сегмента созданы условия, в которых они могут производить оплату частями в течение 2 лет;
• адресные консультационные услуги в сегменте экспорта;
• прямое субсидирование – этот вид господдержки среднего и малого бизнеса представляет собой реальные выплаты в размере, определяемом по количеству сотрудников компании и иным критериям;
• кредитование без возврата – в Москве и других городах РФ наиболее пострадавшие организации могут получить от государства кредит, рассчитывающийся по индивидуальной схеме.

Регионы правомочны дополнять приведенные меры на свое усмотрение. Но на то, чтобы отменять какие-либо федеральные инструменты, субъекты РФ не имеют законных оснований.

Формула для определения размера

• Для компаний расчет производится следующим образом:

Количество работников в марте * 12 130 руб.

• Для ИП размер субсидии определяется так:

(Количество сотрудников в марте + 1) * 12 130 руб.

Количество работников компании и ИП берется на основании данных отчетности СЗВ-М, которая представляется в ПФР.

Если ИП осуществляет деятельность без наемных работников, то размер субсидии равен 12 130 руб.

Выплата средств

Для каждого вида субсидий установлены различные сроки перечисления средств. Выделенная сумма может быть зачислена на банковский счет получателя или на вклад «до востребования» (если таковой имеется или специально открыт получателем в банке).

Положенную выплату можно получить в местном почтовом отделении связи (если на территории проживания получателя отсутствуют отделения банков) или на дому.

На дом денежные средства доставляются наличными, если получатель в силу возрастных особенностей или по состоянию здоровья не может открывать счет и распоряжаться им. Такое право гарантируется инвалидам 1-й группы, престарелым, которым нужен постоянный уход (при наличии справки лечебного учреждения), а также заявителям в возрасте более 80 лет.

Срок предоставления государственных выплат зависит от вида субсидии. Перечень документов, на основании которых принимается решение о выдаче субсидий, также обновляется. Кроме того, некоторые документы имеют ограниченный период действия.Поэтому при обращении за помощью обязательно уточняйте список необходимых документов и период их действительности.

Например, если обратиться за расчетом до 16 числа текущего месяца, деньги будут перечислены в этом же месяце. При обращении после 16 числа текущего месяца выплаты начнутся в следующем месяце.

Льготы

Отмена госпошлины. За регистрацию ИП или ООО нужно оплатить госпошлину: предприниматель платит 800 рублей, компания – 4 000 рублей. Госпошлину можно не платить, если отправить в налоговую электронное заявление на регистрацию.Не надо платить госпошлину, если подаете электронные документы о закрытии ИП или о внесении изменений в учредительные документы. Экономия составит 160 рублей за закрытие и 800 рублей за внесение изменений.

Упрощенный бухгалтерский учет. Предприниматели на спецрежиме могут не вести бухгалтерский учет или вести его в упрощенной форме. Вместо заполнения кучи регистров и счетов, организация ведет только Книгу доходов и расходов или применяет кассовый метод учета. Помимо бумажной Книги учета, можно использовать платные и бесплатные онлайн-программы для учета.Упрощенный бухгалтерский учет могут вести индивидуальные предприниматели и компании, которые относят к субъектам малого бизнеса.Переход на упрощенный бухгалтерский учет — это право, а не обязанность. Поэтому предприниматели сами решают, будут ли они вести стандартный бухучет или им достаточно сводить финансовый баланс в конце отчетного периода.

Упрощенный кадровый учет. Если на предприятии меньше 15 работников, а годовой доход не превышает 120 млн рублей, можно вести упрощенный кадровый учет. Вместо многочисленных регламентов и положений, достаточно заключить с работником трудовой договор, в котором будут прописаны правила внутреннего распорядка, размер и форма оплаты труда, график работы и отпусков.Чтобы отказаться от стандартного учета, руководителю потребуется лишь выпустить внутренний приказ о переходе на упрощенный кадровый учет.

Льготная аренда. В некоторых регионах предприниматели могут арендовать муниципальные помещения на льготных условиях. Например, в Москве для предприятий малого и среднего бизнеса установлена ставка от 3 500 рублей / кв. м. В Казани действует пятилетняя программа: первые два года аренда будет бесплатной, в третий год – 25% от средней рыночной цены, в четвертый – 50%, в пятый – 75%.Подробную информацию о льготной аренде можно посмотреть на сайте администрации своего региона.

Куда обратиться, чтобы получить господдержку

Различные меры господдержки организуются разными инстанциями:

1. Для получения информации о программах можно обратиться в Администрацию города</b>;

2. Центры занятости населения выделяют субсидии безработным, планирующим открытие своего дела.

3. Консультации по правовым вопросам и по развитию организации проводит Торгово-промышленная палата. Также в её компетенцию входит содействие участию СМП в федеральных и международных выставках.

4. Чтобы провести проф. экспертизу проекта для получения финансирования, можно обратиться в Фонд поддержки предпринимательства.

5. Бизнес-инкубаторы осуществляют поддержку предпринимателей на всех этапах развития: проводят бизнес-консультации, организуют проекты по продвижению, предоставляют офисы, содействуют в привлечении инвесторов.

6. Венчурные фонды оказывают финансовую помощь перспективным бизнесменам и выделяют гранты.

7. В Москве действует Фонд содействия кредитованию малого бизнеса, способствующий привлечению финансирования СМП и выступающий в качестве их поручителя перед банками-партнёрами и кредиторами.